第401题

反映商业银行在一定时期内所取得的一切经营成果的财务会计报表是（  ）。

A.财务报表

B.利润表

C.现金流量表

D.资产负债表

参考答案：B

解析：

本题考查财务管理的内容。

会计报表按其经济内容可分为资产负债表、利润表、现金流量表。其中反映商业银行在一定时期内所取得的一切经营成果的财务会计报表是利润表。所以B项正确。

故本题的正确答案为B。

【思路点拨】资产负债表：综合反映商业银行某一特定时点全部资产、负债与所有者权益情况的财务报表。

利润表：总括反映银行在一定时期内所取得的一切经营成果的财务会计报表。

现金流量表：综合反映银行在一定期间内现金注入和流出的会计报表。

第402题

商业银行在成本管理中要遵守的基本原则包括成本最低化原则、全面成本管理原则（  ）。

A.成本管理科学化原则

B.成本结构合理化原则

C.成本价值化原则

D.成本补偿原则

E.成本责任制原则

参考答案：AE

解析：

本题考查财务管理的内容。

成本管理是商业银行财务管理的核心内容，而成本核算又是银行经济核算的重要环节。

在成本管理中要遵守以下基本原则：

①成本最低化原则；

②全面成本管理原则；

③成本责任制原则；

④成本管理的科学化原则。

BCD为干扰项，错误。此说法为会计学内容。

故本题的正确答案为AE。

第403题

在商业银行的成本管理中，员工工资属于（  ）。

A.税费支出

B.经营管理费用

C.补偿性支出

D.营业外支出

参考答案：B

解析：

本题考查财务管理的内容。

ACD选项属于成本的构成，但与题意不符。

故本题的正确答案为B。

第404题

商业银行人力资源开发与管理的主要内容有（  ）。

A.人力资源规划

B.员工的考核与任用

C.人力资源的激励制度

D.员工绩效评价

E.风险管理

参考答案：ABCD

解析：

本题考查人力资源开发与管理的必要性和内容。

商业银行人力资源开发与管理的主要内容是：①人力资源规划；②员工的考核和任用；③人力资源的激励制度；④员工绩效评价；⑤人力资源的心理及智力开发；⑥人力资源的环境开发。E选项错误。

故本题的正确答案为ABCD。

第405题

在现代化管理中，居于核心地位的是（  ）。

A.财务管理

B.风险管理

C.成本管理

D.人力资源开发与管理

参考答案：D

解析：

本题考查人力资源开发与管理的必要性和内容。

人力资源开发与管理是指为了实现组织目标，由具体的管理主体根据人力资源的生理和 心理特点，运用现代化的科学方法，对与一定物质相结合的人力进行培训、配置、使用、评价等 诸多环节的总和。

目的在于充分挖掘人力资源的潜力，使人力、物力经常保持最佳比例， 力求做到人尽其才，人事相宜，实现劳动投人和经济产出的高效率。在现代化管理中居于核心地位。

财务管理是利用价值形式对银行经营活动和资金运动进行的综合管理，是商业银行经营管理的重要组成部分。A选项错误。

成本管理是商业银行财务管理的核心内容，而成本核算又是 银行经济核算的重要环节。C选项错误。

风险管理又名危机管理，是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。B选项错误。

故本题的正确答案为D。

第406题

商业银行人力资源开发与管理的主要内容包括（  ）。

A.员工工资发放

B.员工的考核和任用

C.人力资源的激励制度

D.员工绩效评价

E.人力资源的环境开发

参考答案：BCDE

解析：

本题考查人力资源开发与管理的必要性和内容。

人力资源是指人口中具有为社会创造物质财富和精神财富的能力并从事智力劳动和体力劳动的人们的总称。

商业银行人力资源开发与管理的主要内容包括：人力资源规划、员工的考核和任用、人力资源的激励制度、员工绩效评价、人力资源的心理及智能开发、人力资源的环境开发。所以BCDE项正确，A项为干扰项，错误。

故本题的正确答案为BCDE。

第407题

以下内容不属于商业银行人力资源管理科学化的是（  ）。

A.与西方商业银行的薪酬制度接轨

B.实行全员劳动合同制

C.强化"一把手"负责制和干部监督机制

D.实行专业技术职务管理

参考答案：A

解析：

本题考查人力资源开发与管理的科学化。
商业银行人力资源管理科学化的内容包括：
（1）改革人事制度（全员合同、专业技术职务）。

（2）强化"一把手"负责制和干部监督机制。

（3）加强员工培养和教育。

选项A不在此范围内。

此题为选非题，故本题的正确答案为A。

第408题

下列哪项不属于商业银行人力资源管理的科学化内容（  ）。

A.改革人事制度，建立激励约束机制

B.强化"一把手"负责制和干部监督机制

C.加强员工培养和教育

D.实行全员创新机制

参考答案：D

解析：

本题考查人力资源开发与管理的科学化。

商业银行人力资源管理的科学化：

（1）改革人事制度，建立激励约束机制。选项A说法正确。

（2）强化"一把手"负责制和干部监督机制。选项B说法正确。

（3）加强员工培养和教育。选项C说法正确。

此题为选非题，故本题的正确答案为D。

【思路点拨】关于商业银行人力资源管理科学化的具体内容如下图所示。

第409题

良好的商业银行公司治理机制内容包括（  ）。

A.健全的组织架构

B.较快的发展速度

C.明确的职责边界

D.有效的风险管理与内部控制

E.合理的激励约束机制

参考答案：ACDE

解析：

本题考查公司治理机制。

良好公司治理机制至少应包括以下内容：①清晰的股权结构；②健全的组织架构；③明确的职责边界；④科学的发展战略；⑤高标准的职业道德准则；⑥有效的风险管理与内部控制；⑦健全的信息披露机制；⑧合理的激励约束机制；⑨良好的利益相关者保护机制；⑩较强的社会责任意识。

故本题的正确答案为ACDE。

第410题

根据中国银行业监督管理委员会2011年7月发布的《商业银行公司治理指引》，良好的商业银行公司治理内容不包括（  ）。

A.健全的组织架构

B.较快的发展速度

C.明确的职责边界

D.有效的风险管理与内部控制

参考答案：B

解析：

本题考查公司治理机制。

有效的公司治理机制是商业银行健康、可持续发展的基石。良好的公司治理机制至少应包括以下内容：

①清晰的股权结构；②健全的组织架构；③明确的职责边界；④科学的发展战略；⑤高标准的职业道德准则；

⑥有效的风险管理与内部控制；⑦健全的信息披露机制；⑧合理的激励约束机制；⑨良好的利益相关者保护机制；⑩较强的社会责任意识。

B选项，属于干扰选项。

故本题的正确答案为B。

第411题

商业银行健康、可持续发展的基石是（  ）。

A.风险管理

B.人力资源

C.有效的公司治理

D.市场营销

参考答案：C

解析：

本题考查公司治理机制。

有效的公司治理是商业银行健康、可持续发展的基石。所以C正确。

ABD选项与题干无关，因此不选。

故本题的正确答案为C。

【思路点拨】商业银行良好公司治理应至少包括以下内容：

①清晰的股权结构；②健全的组织架构；③明确的职责边界；④科学的发展战略；⑤高标准的职业道德准则；

⑥有效的风险管理与内部控制；⑦健全的信息披露机制；⑧合理的激励约束机制；⑨良好的利益相关者保护机制；⑩较强的社会责任意识。

商业银行风险管理是运用风险控制手段和方法，对在经营过程中所承受的风险进行识别、计量、监测和控制的行为过程。

人力资源是指具有为社会创造物质财富和精神财富的能力并从事智力劳动和体力劳动的人们的总称。

市场营销是指商业银行以金融市场为导向，利用自己的资源优势，通过运用各种营销手段 ，把可盈利的金融产品和服务销售给客户，以满足客户的需求并实现盈利最大化目标的一系列活动。

第412题

为进一步完善股份制商业银行的治理结构，主要应抓好以下几项工作（  ）。

A.强化"一把手"负责制和干部监督机制

B.要进一步提高各银行董事会的战略把握能力和决策水平，加大监事会的监督职能，强化高层对全行经营工作的领导、协调、管理职能

C.要强化各行业务线的管理力度

D.各银行上下要进一步增强统一法人意识

E.继续调整完善激励约束机制

参考答案：BCDE

解析：

本题考查公司治理机制。

完善我国国有商业银行治理结构的路径有：

1. 提高各银行董事会的战略把握力和决策水平，加大监事会的监督职能，强化高管层对全行经营工作的领导、协调、管理职能。

2. 各银行上下（各分支结构）要进一步增强统一法人意识。

3. 加大各行业务线管理力度。

4. 完善激励约束机制。

强化"一把手"负责制和干部监督机制为商业银行人力资源管理科学化的措施。A错误。

故本题的正确答案为BCDE。

【思路点拨】商业银行人力资源开发与管理的科学化：

1.改革人事制度，建立激励约束机制

2.强化"一把手"负责制和干部监督机制

3.加强员工培养和教育

第413题

在发达国家商业银行员工的薪酬结构中，尤其重要的是（  ）。

A.科学的工资和奖金制度

B.各种福利计划

C.长期激励机制

D.短期激励制度

参考答案：C

解析：

本题考查激励约束机制。
建立科学的激励约束机制最根本的路径就是充分借鉴发达国家商业银行的薪酬制度。发达国家商业银行员工的薪酬结构分为三个部分：科学的工资和奖金制度、各种福利计划、长期激励机制，其中长期激励机制尤其重要。
故本题的正确答案为C。

第414题

发达国家商业银行在激励约束制度中，采用的薪酬结构主要有（  ）。

A.短期激励机制

B.定期带薪休假制度

C.科学的工资和资金制度

D.长期激励机制

E.各种福利计划

参考答案：CDE

解析：

本题考查激励约束机制。

发达国家商业银行员工的薪酬结构分为三个部分：①科学的工资和资金制度；②各种福利计划；③长期激励机制。其中长期激励机制尤其重要，如高级经理层的年薪制、经理人员股票期权制度、内部职工持股制度等。

故本题的正确答案为CDE。

第415题

建立科学的激励约束机制最核心的是（  ）。

A.建立科学的薪酬制度

B.实行全员劳动合同制

C.强化"一把手"负责制和干部监督机制

D.实行专业技术职务管理

参考答案：A

解析：

本题考查激励约束机制。

建立科学的激励约束机制最核心的是建立科学的薪酬制度。

所以A正确，BCD为干扰项，非根本路径。

故本题的正确答案为A。

第416题

发达国家商业银行激励机制中的薪酬结构包括（  ）。

A.定期的带薪休假制度

B.科学的工资和奖金制度

C.各种的福利计划

D.长期激励机制

E.短期激励机制

参考答案：BCD

解析：

本题考查激励约束机制。
发达国家商业银行员工的薪酬结构分为三个部分：
①科学的工资和奖金制度；
②各种福利计划；
③长期激励机制（尤其重要）。

故本题的正确答案为BCD。

第417题

投资银行一词具有四层含义，其中机构层次对应（  ）。

A.投资银行

B.投资银行业

C.投资银行业务

D.投资银行学

参考答案：A

解析：

本题考查证券公司与资本市场。

机构层次、行业层次、业务层次、学科层次相应地可分别用投资银行、投资银行业、投资银行业务和投资银行学来表示这四种含义。

故本题的正确答案为A。

【思路点拨】投资银行一般有四层含义：

（1）机构层次——投资银行，是指作为资本市场的直接金融机构的金融企业。

（2）行业层次——投资银行业，是指投资银行的整个行业。

（3）业务层次——投资银行业务，是指投资银行所经营的业务。

（4）学科层次——投资银行学，是关于投资银行的理论和实务的学科。

第418题

投资银行包括以下（  ）层次的含义。

A.机构层次

B.行业层次

C.风险层次

D.业务层次

E.学科层次

参考答案：ABDE

解析：

本题考查证券公司与资本市场。

投资银行的英文为“Investment Banking”，一般有四层含义：

（1）机构层次——投资银行，是指作为资本市场的直接金融机构的金融企业；

（2）行业层次——投资银行业，是指投资银行的整个行业；

（3）业务层次——投资银行业务，是指投资银行所经营的业务；

（4）学科层次——投资银行学，是关于投资银行的理论和实务的学科。

所以ABDE正确，C为干扰项，错误。

故本题的正确答案为ABDE。

第419题

投资银行是指作为资本市场的直接金融机构的金融企业，这是投资银行（  ）上的定义。

A.机构层次

B.行业层次

C.业务层次

D.学科层次

参考答案：A

解析：

本题考查证券公司与资本市场。
机构层次：是指作为资本市场的直接金融机构的金融企业；

行业层次：投资银行的整个行业;
业务层次：投资银行所经营的业务;
学科层次：关于投资银行的理论和实务的学科。
故本题的正确答案为A。

第420题

以下对证券公司与商业银行经营机制区别的表述中，正确的是（  ）。

A.在间接融资中，资金存款人和借款人之间直接发生权利和义务

B.证券公司作为直接融资的中介，仅充当中介人的角色

C.在直接融资中，证券公司只是收取佣金和服务费

D.在直接融资中，证券公司一般不承担投资者和融资者之间的权利和义务

E.商业银行作为间接融资的中介，同时具有资金需求者和资金供给者双重身份

参考答案：BCDE

解析：

本题考查证券公司与商业银行经营机制的区别。
资金存款人与借款人之间并不直接发生权利与义务，而是通过商业银行间接发生关系，双方不存在直接的金融合同约束，商业银行分别与最终资金盈余者和赤字者之间有债务借贷关系。选项A错误。

证券公司作为直接融资的中介，不直接与融资者和投资者发生融资契约关系，它不作为资金转移的载体，而仅充当中介人的角色，帮助融资方寻找投资方或向投资方介绍适当的融资工具。证券公司在完成了这种中介作用以后收取一定的佣金和服务费。选项BCD正确。

商业银行作为间接融资中介，同时具有资金需求者和资金供给者的双重身份。选项E正确。

故本题的正确答案为BCDE。

【思路点拨】证券公司与商业银行经营机制的区别可以根据下表来进行理解记忆。