第361题

2003年，中国银监会提出的监管新理念是（  ）、提高透明度。

A.管业务、管风险、管内控

B.管法人、管风险、管市场

C.管业务、管风险、管市场

D.管法人、管风险、管内控

参考答案：D

解析：

本题考查资产负债管理的指标体系。

2003年国务院银行业监督管理委员会提出了“管风险、管法人、管内控、提高透明度”的监管新理念，强调坚持以风险为核心的监管内容。

1994年，中国人民银行出台了《中国人民银行借贷资金管理暂行办法》（已失效），对商业银行的资本充足率、存贷比等资产负债指标实施比例管理。

1996年，中国人民银行印发了《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》，将考核指标分为监控性指标和监测性指标，并把外币业务、表外项目纳入考核体系。

所以D正确。

故本题的正确答案为D。

第362题

根据中国银行业监督管理委员会2005年发布的《商业银行风险监管核心指标》，“风险监管核心指标”分为风险水平、风险迁徙和（    ）三个层次。

A.风险控制

B.风险抵补

C.风险识别

D.风险测度

参考答案：B

解析：

本题考查资产负债管理的指标体系。

考虑到原有的资产负债比例管理的指标体系多数属于合规性指标，没有真实、全面反映风险监管的核心,2005年中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行风险监管核心指标（试行）》，废止了《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》，建立了风险水平、风险迁徙和风险抵补三方面的指标体系。ACD属于干扰选项。

A选项，风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避、控制等策略和措施,进行有效管理和控制的过程。

C选项，风险识别是商业银行根据外部形势变化和自身发展战略及经营状况，识别出可能影响其战略实施或经营活动目标的潜在风险，并分析引起风险事件原因的过程。

D选项，风险计量是指在风险识别的基础上，对各种风险进行定量分析，计算损失 发生的概率和损失的大小，是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础和 关键环节。

故本题的正确答案为B。

第363题

（  ）是商业银行衡量利率变动对全行经济价值影响的一种方法。

A.久期分析

B.缺口分析

C.敏感性分析

D.情景模拟

参考答案：A

解析：

本题考查资产负债管理的方法和工具。

久期分析是商业银行衡量利率变动对全行经济价值影响的一种方法。商业银行通过改变资产、负债的久期，实现资产负债组合的利率免疫，提高全行的市场价值和收益水平。所以A正确。

缺口分析是商业银行衡量资产与负债之间重定价期限和现金流量到期期限匹配情况的一种方法，B错误。

外汇敞口分析和敏感性分析是商业银行衡量汇率变动对全行财务状况影响的一种方法。商业银行采用敞口限额管理和资产负债币种结构管理等方式控制外汇敞口产生的汇率风险。C错误。

情景模拟是商业银行结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用可能产生的影响。D错误。

故本题的正确答案为A。

第364题

为了测算遇到小概率事件等极端不利的情况下可能发生的损失，商业银行通常采用的流动性风险分析是对流动性进行（  ）。

A.久期分析

B.压力测试

C.缺口分析

D.敏感性分析

参考答案：B

解析：

本题考查资产负债管理的方法和工具。

流动性压力测试，以定量分析为主，测算遇到小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失。

A选项，久期分析是商业银行衡量利率变动对全行经济价值影响的一种方法。

C选项，缺口分析是商业银行衡量资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的一种方法。

D选项，敏感性分析是商业银行衡量汇率变动对全行财务状况影响的一种方法。

故本题的正确答案为B。

【思路点拨】资产负债管理的方法如下图所示。

第365题

以下关于缺口分析的描述正确的是（  ）。

A.在利率上升的环境中，保持正缺口对银行有利。

B.在利率下降的环境中，保持正缺口对银行有利。

C.在利率下降的环境中，保持负缺口对银行有利。

D.在利率上升的环境中，保持负缺口对银行有利。

E.久期分析是商业银行衡量利率变动对全行经济价值影响的方法

参考答案：AC

解析：

本题考查资产负债管理的方法和工具。

缺口分析是商业银行衡量资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的一种方法。

利率上升，正缺口会增加利差，对商业银行有利。
利率下降。正缺口会减少利差。对商业银行不利。

BD选项描述错误。

E选项，并非缺口分析的相关内容，属于干扰选项。

故本题的正确答案为AC。

第366题

当银行预测市场利率下降时，保持（  ）会增加银行的净利息收入。

A.负缺口

B.正缺口

C.零缺口

D.不确定

参考答案：A

解析：

本题考查资产负债管理的方法和工具。

缺口分析是商业银行衡量资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的一种方法，主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口分析。

前者衡量一定时期内到期或需重新定价的资产与负债之间的差额，后者用于定期计算和监测同期限内到期的资产与负债差额。

以利率敏感性缺口为例，如果某一时期内到期或需重新定价的资产大于负债，则为正缺口，反之则为负缺口。在利率上升的环境中，保持正缺口对商业银行是有利的，因为资产收益的增长要快于资金成本的增加，利差自然就会增加；而在利率下降的环境中，正缺口会减少利差，对商业银行是不利的。负缺口的情况正好与此相反。

故本题的正确答案为A。

【思路点拨】①负缺口：

利率上涨→利息收入增加量<利息支出增加量→银行净利息收入减少→不利。

利率下降→利息收入减少量<利息支出减少量→银行净利息收入增加→有利。

②正缺口：

利率上涨→利息收入增加量>利息支出增加量→银行净利息收入增加→有利。

利率下降→利息收入减少量>利息支出减少量→银行净利息收入减少→不利。

第367题

关于缺口分析理论的说法，正确的有（  ）。

A.在利率上升的环境中，保持正缺口对商业银行有利

B.在利率下降的环境中，保持正缺口对商业银行有利

C.如果某一时期内到期或者需重新定价的负债大于资产，则称为正缺口

D.缺口分析主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口分析

E.缺口分析属于资产负债管理办法中的前瞻性动态管理方法

参考答案：AD

解析：

本题考查资产负债管理的方法和工具。

国际银行业较为通行的资产负债管理方法主要包括三种基础管理方法（缺口分析、久期分析、外汇敞口与敏感性分析）和两种前瞻性动态管理方法(情景模拟和流动性压力测试）。选项E错误。

缺口分析是商业银行衡量资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的一种方法，主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口分析。前者衡量一定时期内到期或需重新定价的资产与负债之间的差额，后者用于定期计算和监测同期限内到期的资产与负债差额。选项D正确。

以利率敏感性缺口为例，如果某一时期内到期或需重新定价的资产大于负债，则为正缺口，反之则为负缺口。在利率上升的环境中，保持正缺口对商业银行是有利的，选项A正确，选项B和C错误。

故本题的正确答案为AD。

【思路点拨】①负缺口：

利率上涨→利息收入增加量<利息支出增加量→银行净利息收入减少→不利。

利率下降→利息收入减少量<利息支出减少量→银行净利息收入增加→有利。

②正缺口：

利率上涨→利息收入增加量>利息支出增加量→银行净利息收入增加→有利。

利率下降→利息收入减少量>利息支出减少量→银行净利息收入减少→不利。

第368题

（  ）是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计量的、银行需要保有的最低资本量，它用来衡量和应付银行的非预期损失。

A.经济资本

B.会计资本

C.监管资本

D.运营资本

参考答案：A

解析：

本题考查商业银行资本的含义与类型。

在现代商业银行经营管理中，有三种意义上的资本：

会计资本又称为账面资本，是根据会计准则反映在银行资产负债表上的资本，又被称为所有者权益或股东权益。

监管资本是银行监管机构为了促进银行审慎经营，维持金融体系稳定而规定的商业银行必须持有的资本。

经济资本又称为风险资本，是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内的非预期损失而应该持有的资本。

经济资本是一种“虚拟”资本,它并不存在于资产负债表的某一个或几个科目中。

D选项，营运资本的意义就是企业的流动资产总额，这个概念主要在研究企业资产的流动性和周转状况时使用。

故本题的正确答案为A。

【思路点拨】关于商业银行资本的具体内容如下表所示。

第369题

商业银行资本可分为（  ）。

A.经济资本

B.会计资本

C.监管资本

D.股东资本

E.股份资本

参考答案：ABC

解析：

本题考查商业银行资本的含义与类型。

商业银行资本的核心功能是吸收损失，在现代商业银行经营管理中，商业银行资本可分为会计资本、监管资本和经济资本。所以ABC正确，DE为干扰项，错误。

股东资本即股本，指股东在公司中所占的权益。

股份资本是指通过发行股票将许多个别资本联合为集团资本的一种资本形式。

故本题的正确答案为ABC。

【思路点拨】关于商业银行资本的具体内容如下表所示。

第370题

根据《指导意见》，商业银行核心一级资本充足率的要求是（  ）。

A.2%

B.5%

C.6%

D.8%

参考答案：B

解析：

本题考查监管资本要求与管理。

根据《指导意见》，商业银行核心一级资本充足率的要求是不低于5%。所以B正确。ACD错误。

故本题的正确答案为B。

【思路点拨】《指导意见》强化了资本充足率监管中要求：改进资本充足率计算方法，将监管资本修改为三级分类，即核心一级资本、其他一级资本和二级资本；严格执行对核心一级资本的扣除规定，提升资本工具吸收损失能力。提高资本充足率监管要求， 将最低资本充足率要求调整为三个层次，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5% 、6%和8% 。

第371题

下列不属于我国商业银行核心一级资本的是（  ）。

A.资本公积金

B.盈余公积金

C.长期次级债券

D.未分配利润

参考答案：C

解析：

本题考查监管资本要求与管理。

我国商业银行核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积金、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分，ABD项均属于；

C项属于收益类，不包含在核心一级资本中。

故本题的正确答案为C。

【思路点拨】我国商业银行总资本由核心一级资本、其他一级资本和二级资本组成。此知识点考查频率较高，需牢记各级资本的组成。

核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。

其他一级资本是指非累积性的、永久性的、不带有利率跳升及其他赎回条款，本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本工具，包括其他一级资本工具及其溢价（如 优先股及其溢价）、少数股东资本可计入部分。

二级资本是指在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具，二级资本的受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后，不带赎回机制，不允许设定利率跳升条款，收益不具有信用敏感性特征，必须含有减记或转股条款。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备、少数股东资本可计入部分。

此外，商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：商誉、其他无形资产（土地使 用权除外）、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备和商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

第372题

根据《资本办法》，属于我国商业银行的核心一级资本有（  ）。

A.普通股

B.优先股

C.盈余公积

D.可转换债

E.未分配利润

参考答案：ACE

解析：

本题考查监管资本要求与管理。

我国商业银行的核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。

BD选项，属于干扰选项。

优先股是指股东享有某些优先权利（如优先分配公司盈利和剩余财产）的股票。

可转换债券，简称可转债，是指在一定时间内可以按照既定的转股价格转换为指定股票的债券。

故本题的正确答案为ACE。

第373题

该行2014年年末核心一级资本为（  ）亿元。

A.48

B.28

C.33

D.36

参考答案：D

解析：

本题考查监管资本要求与管理。

核心一级资本包括实收资本、普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。

根据题意可得，该行2014年年末核心一级资本=15+3+7+8+3=36（亿元）。

故本题的正确答案为D。

第374题

该商业银行2014年末一级资本充足率为（  ）。

A.28%

B.33%

C.48%

D.36%

参考答案：C

解析：

本题考查监管资本要求与管理。

一级资本=核心一级资本+其他一级资本

一级资本充足率=(一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100%

=(36+12-0)/100×100%=48%

故本题的正确答案为C。

第375题

根据《资本办法》，核心一级资本充足率最低要求是（  ）。

A.5%

B.6%

C.8%

D.4%

参考答案：A

解析：

本题考查监管资本要求与管理。

最低资本要求即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%。

故本题的正确答案为A。

第376题

根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第一层次为最低资本要求，其中核心一级资本充足率的最低要求为（  ）。

A.4％

B.5％

C.6％

D.8％

参考答案：B

解析：

本题考查监管资本要求与管理。

根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第一层次为最低资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5％、6%和8%。

故本题的正确答案为B。

【思路点拨】关于巴塞尔协议对资本管理的要求如下表所示。

第377题

以下不属于商业银行核心一级资本的是（  ）。

A.盈余公积

B.实收资本

C.优先股及其溢价

D.一般风险准备

参考答案：C

解析：

本题考查监管资本要求与管理。

核心一级资本包括实收资本、普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分，ABD项属于核心一级资本；

优先股及其溢价属于其他一级资本。

此题为选非题，故本题的正确答案为C。

第378题

经济资本管理的内容包括（  ）。

A.经济资本计量

B.经济资本分配

C.经济资本评价

D.经济资本处置

E.经济资本约束

参考答案：ABC

解析：

本题考查经济资本管理的内容。

经济资本管理的内容包括经济资本计量、经济资本分配、经济资本评价。

1.经济资本计量

经济资本计量是指运用风险计量技术和组合计量技术，将各类风险量化为资本占用的过程。经济资本计量的核心是对信用风险、市场风险和操作风险三类风险的量化。

2.经济资本分配

经济资本分配是指根据银行风险偏好和发展战略，通过年度计划、限额管理、参数设置等方式将经济资本科学分解到分支机构、业务部门和产品中，并通过资本约束风险、资本要求回报的协调管理机制提高各分支机构、业务部门和产品等维度的风险管理水平。

3.经济资本评价

经济资本评价是指建立以风险调整后资本回报率为核心的指标体系，对各分支机构、业务部门和产品维度的经营绩效进行考核评价,属于银行绩效考核的范畴。

故本题的正确答案为ABC。

第379题

（　）是指商业银行通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种风险管理策略。

A.风险对冲

B.风险预防

C.风险分散

D.风险抑制

参考答案：A

解析：

本题考查商业银行风险管理的内容与策略。

风险对冲是指商业银行通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生品，来冲销标的资产潜在损失的一种风险管理策略。

风险预防是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然。B选项错误。

风险分散是指商业银行通过实现资产结构多样化，尽可能选择多样的、彼此不相关或负相关的资产进行搭配，以降低整个资产组合的风险程度。C选项错误。

风险抑制是指商业银行在承担风险之后，通过加强对风险的监测，及时发现问题，并采取相应措施，以便在风险事件实际发生之前阻止情况恶化，或者在风险事件发生之后尽可能减少风险造成的损失。D选项错误。

故本题的正确答案为A。

【思路点拨】此题考查到了商业银行风险管理的主要策略，具体内容如下表所示。

第380题

典型的金融风险保险转移策略是（  ）。

A.质押

B.保证担保

C.出口信贷保险

D.抵押

参考答案：C

解析：

本题考查商业银行风险管理的内容与策略。

风险转移是指商业银行通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略选择。风险转移分为保险转移和非保险转移两类。 出口信贷保险是典型的保险转移策略，银行办理信贷业务时要求用信人提供保证担保就属于典型的非保险转移策略。

保险转移：出口信贷保险是典型的金融风险保险转移策略；
非保险转移：银行办理信贷业务时要求用信人提供保证担保，就属于典型的非保险转移策略。所以C正确，B错误。

AD为干扰项，错误。

故本题的正确答案为C。

【思路点拨】质押是指债务人或者第三人将其动产或权利移交债权人占有，将该动产或权利作为债权的担保的法律行为。当债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定，以其占有的财产优先受偿。其中，债务人或第三人为出质人，债权人为质权人，移交的动产或权利为质物。

保证担保是指保证人与贷款人约定，当借款人违约或者无力归还贷款，保证人按约定履行债务或承担责任的行为。具有代为清偿债务能力的法人及其他组织或公民（自然人）可以做保证人。

抵押是指抵押人和债权人以书面形式订立约定，不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。当债务人不履行债务时，债权人有权依法以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。