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中级经济师《金融专业知识与实务》历史真题(1289题)
第1001题
我国建立了多层次的证券市场。其中，设立的目的是服务于高新技术或新兴经济企业的证券市场是（ ）。
A.中小企业板市场
B.创业板市场
C.主板市场
D.代办股份转让市场
参考答案：B
解析：
本题考查股票市场。
我国股票市场包括：主板市场、创业板市场、科创板市场。
（1）主板市场是我国股票市场最重要的组成部分，以沪、深两市为代表。
（2）2004年5月，中国证监会批准深圳证券交易所设立中小企业板市场，旨在服务于中小企业及民营企业的发展。
（3）创业板市场服务于高新技术或新兴经济企业。
（4）2013年1月16日，全国中小企业股份转让系统正式揭牌运营，不但改善中小企业金融环境，推动我国场外市场的发展。
选项ACD与题目要求不符，不选。
故本题的正确答案为B。
第1002题
如果某投资者年初投入1000元进行投资，年利率8%，按复利每季度计息一次，则第一年年末该投资的终值为（ ）元。
A.1026.93
B.1080.00
C.1082.43
D.1360.49
参考答案：C
解析：
此题考查单利与复利。
复利也称利滚利，是将每一期所产生的利息加入本金一并计算下一期的利息。
式中，FV表示本息和，I表示利息，P表示本金，r表示利率，n表示计息期数。
故本题的正确答案为C。
第1003题
认为长期利率只是人们所预期的短期利率的平均值，该观点源自于利率期限结构理论的（ ）。
A.预期理论
B.市场分割理论
C.流动性溢价理论
D.期限优先理论
参考答案：A
解析：
本题考查利率的期限结构。
预期理论认为，长期债券的利率等于长期利率到期日之前各时间段内人们所预期的短期利率的平均值，该理论认为到期期限不同的债券之所以具有不同的利率，在于在未来不同的时间段内，短期利率的预期值是不同的。
B选项，分割市场理论，将不同到期期限的债券市场看作完全独立和相互分割的。
C选项，流动性溢价理论，长期债券的利率应当等于两项之和，第一项是长期债券到期之前预期短期利率的平均值；第二项是随债券供求状况变动而变动的流动性溢价（又称期限溢价）。
D选项，期限优先理论，假定投资者对某种到期期限的债券有着特别的偏好，即更愿意投资于这种期限的债券（期限优先）。由于他们偏好于某种债券，因此只有当预期回报率足够高时，他们才愿意购买其他到期期限的债券。由于相对于长期债券，投资者一般更偏好于短期债券，因此只有当长期债券的预期回报率较高时，他们才愿意持有长期债券。
故本题的正确答案为A。
第1004题
如果某投资者以100元的价格买入债券面值为100元、到期期限为5年、票面利率为5%、每年付息一次的债券，并在持有满一年后以101元的价格卖出，则该投资者的持有期收益率是（ ）。
A.1%
B.4%
C.5%
D.6%
参考答案：D
解析：
本题考查持有期收益率。
式中，r为持有期收益率，C为债券票面收益（年利息），Pn为债券的卖出价格，P0为债券的买入价格。
故本题的正确答案为D。
第1005题
如果某公司的股票β系数为1.4，市场组合的收益率为6%，无风险收益率为2%，则该公司股票的预期收益率是（ ）。
A.2.8%
B.5.6%
C.7.6%
D.8.4%
参考答案：C
解析：
本题考查资产定价理论。
该式就是著名的资本资产定价模型（CAPM）。它表明，单个证券i的预期收益率等于两项的和：一项是无风险资产的收益率rf，另一项是
,其中
是市场组合的风险报酬，βi则衡量了证券i相对于市场组合的绝对风险大小。
故本题的正确答案为C。
第1006题
我国的上海银行间同业拆放利率( Shibor)是由信用等级较高的数家银行组成报价行确定的一个算术平均利率，其确定依据是报价行（ ）。
A.报出的回购协议利率
B.持有的国库券收益率
C.报出的人民币同业拆出利率
D.报出的外币存款利率
参考答案：C
解析：
本题考查我国利率市场化改革的主要进程。
2007年1月，Shibor正式运行，尝试为金融市场提供1年以内产品的定价基准。Shibor是由信用等级较高的银行组成报价团，按照自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。
故本题的正确答案为C。
第1007题
（此知识点已删除）金融机构在办理转账服务、汇兑和代客支付等业务时，其所承担的职能是( )。
A.信用中介
B.支付中介
C.创造信用工具
D.将货币收入转化为资本
参考答案：B
解析：
支付中介：是指金融机构在为客户开立存款账户吸收存款的基础上，通过办理存款在账户上的资金转移、代理客户支付，以及在存款的基础上为客户兑付现款等。金融机构的其他职能：①信用中介：最基本、最能反映经营特征的职能；②创造信用工具：信用中介和支付中介职能的延伸；③将货币收入和储蓄转化为资本：信用中介职能的延伸；④金融服务： 咨询、决策服务、代理服务、租赁、信托。
第1008题
欧洲中央银行是为了适应欧元发行流通而设立的金融机构。从组织形式上看，其属于（ ）。
A.一元式中央银行制度
B.二元式中央银行制度
C.跨国的中央银行制度
D.准中央银行制度
参考答案：C
解析：
本题考查中央银行的组织形式。
一元式中央银行制度，即一个国家只设立一家统一的中央银行执行央行职能的制度。一般为总分行制，逐级垂直隶属。选项A与题意不符，错误。
二元式中央银行制度，又称二元复合式的中央银行制度，是一国建立中央与地方两级相对独立的中央银行机构，分别行使金融调控和管理职能，不同等级的中央银行共同组成一个复合式统一的中央银行体系。选项B与题意不符，错误。
跨国的中央银行制度是由若干国家联合组建一家中央银行，由这家中央银行在其成员国范围内行使全部或部分中央银行职能的中央银行制度。特点：跨国的中央银行不属于任何一个国家所独有，而是成员国共同的中央银行，对所有成员国发行共同的货币，制定和执行统一的货币政策，开展金融宏观调控。欧元区的欧洲中央银行是典型的跨国的中央银行。选项C与题意相符，正确。
D选项，准中央银行制度是指在一个国家或地区不设置真正专业化、具备完全职能的中央银行，而是设立若干类似央行的金融管理机构执行部分中央银行的职能，并授权若干商业银行也执行部分中央银行职能。选项D与题意不符，错误。
故本题的正确答案为C。
第1009题
目前，我国商业银行最主要的组织制度是（ ）。
A.单一银行制度
B.分支银行制度
C.持股公司制度
D.连锁银行制度
参考答案：B
解析：
本题考查商业银行的组织制度。
商业银行的组织制度：
（1）单一银行制度：又称单元银行制或独家银行制，无分支机构（曾经在美国比较流行）。
（2）分支银行制度：又称总分行制，是指法律上允许在总行之下，在国内外各地普遍设立分支机构，形成以总机构为中心庞大的银行网络系统。它是各国商业银行普遍采用的组织形式。
（3）持股公司制：又称集团银行制度，持股公司制度又称为集团银行制度，是由某一集团成立持股公司，由该公司控制或收购两家以上的若干银行的组织制度。
（4）连锁银行制：又称联合银行制度，是指两家或更多的银行由某一个人或某一集团通过购买多数股票的形式，形成联合经营的组织制度。
故本题的正确答案为B。
第1010题
我国为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构是（ ）。
A.信托投资公司
B.财务公司
C.小额贷款公司
D.金融租赁公司
参考答案：B
解析：
本题考查其他金融机构。
信托投资公司，本质：受人之托，代人理财。选项A与题意不符，不选。
财务公司，为企业集团成员提供财务管理服务的非银行金融机构。选项B与题意相符，正确。
小额贷款公司，由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的金融机构。选项C与题意不符，不选。
金融租赁公司，专门承办融资租赁业务的非银行金融机构。选项D与题意不符，不选。
故本题的正确答案为B。
第1011题
我国小额贷款公司的主要资金来源是股东缴纳的资本金、来自少数银行的融入资金以及( )。
A.公众存款
B.政府出资
C.发行债券
D.捐赠资金
参考答案：D
解析：
根据有关规定，小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。
第1013题
商业银行的市场营销主要表现为服务营销，其中心是（ ）。
A.金融产品
B.营销渠道
C.客户
D.银行盈利
参考答案：C
解析：
本题考查商业银行市场营销策略。
商业银行是以货币和信用为经营对象的金融中介机构，其业务的特殊性导致与一般工商企业的市场营销相比，它的市场营销更多地表现为一种服务营销。因此，商业银行市场营销的中心是客户，金融产品、价格、渠道和促销等行为的最终目标是能够满足客户的需求，并使商业银行获得盈利和发展。
“4P”营销策略，即产品、价格、渠道和促销。AB选项错误。
“4C”营销策略，即消费者、成本、便利和沟通。
故本题的正确答案为C。
第1014题
在商业银行的资本管理中，能够切实反映银行因承担风险而真正需要的资本是（ ）。
A.账面资本
B.经济资本
C.监管资本
D.会计资本
参考答案：B
解析：
本题考查商业银行资本的含义与类型。
经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内的非预期损失而应该持有的资本金。
AD选项，会计资本又称为账面资本，是根据会计准则反映在银行资产负债表上的资本。由于会计资本是银行全部资产减全部负债以后的余额，它代表银行所有者享有的剩余权益，因此又被称为所有者权益或股东权益。
C选项，监管资本是银行监管当局为了促进银行审慎经营，维持金融体系稳定而规定的商业银行必须持有的资本。
D选项，会计资本是根据会计准则反映在银行资产负债表上的资本。
故本题的正确答案为B。
第1015题
按照商业银行的利润构成，证券交易差错收入应计入（ ）。
A.投资收益
B.营业利润
C.利息收益
D.营业外收支净额
参考答案：D
解析：
本题考查财务管理的内容。
投资收益是指企业或个人对外投资所得的收入(所发生的损失为负数),如企业对外投资取得股利收入、债券利息收入以及与其他单位联营所分得的利润等。选项A与题意不符，错误。
营业利润是反应银行在一定时期内获利能力的重要财务指标，是在一定营业周期内提供劳务所获得的收入超过提供劳务所发生成本的差额部分。选项B与题意不符，错误。
利息收益俗称“子金”,借款人支付给贷款人的报酬。由于利息系本金的增值,因而称为 “利息收益”。选项C与题意不符，错误。
营业外收支净额是银行发生的非常项目收支净额。由于是在正常业务经营活动以外发生的非常的、偶然的事项所产生的盈利和损失，这部分收支不能计入营业收支，而是计入营业外收支。
营业外收入内容包括：固定资产盘盈、固定资产出售净收益、抵债资产处置超过抵债金额部分、罚没收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、教育费附加返还款以及因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。选项D与题意相符，正确。
营业外支出内容包括：固定资产盘亏、毁损报损的净损失、抵债资产处置发生的损失额及处置费用、出纳短款、赔偿金、违约金、证券交易差错损失、非常损失、公益救济性捐赠等。
故本题的正确答案为D。
第1016题
根据中国银行业监督管理委员会2011年7月发布的《商业银行公司治理指引》，良好的商业银行公司治理内容不包括（ ）。
A.健全的组织架构
B.较快的发展速度
C.明确的职责边界
D.有效的风险管理与内部控制
参考答案：B
解析：
本题考查公司治理机制。
有效的公司治理机制是商业银行健康、可持续发展的基石。良好的公司治理机制至少应包括以下内容：
①清晰的股权结构；②健全的组织架构；③明确的职责边界；④科学的发展战略；⑤高标准的职业道德准则；
⑥有效的风险管理与内部控制；⑦健全的信息披露机制；⑧合理的激励约束机制；⑨良好的利益相关者保护机制；⑩较强的社会责任意识。
B选项，属于干扰选项。
故本题的正确答案为B。
第1017题
投资银行并不介入投资者和筹资者之间的资金权利和义务中，而是帮助投资者和筹资者进行金融工具的买卖，此时其收入只是表现为收取（ ）。
A.利息
B.佣金
C.金融工具溢价收入
D.登记结算费
参考答案：B
解析：
本题考查证券经纪业务知识点。
证券经纪业务是指具备证券经纪商资格的投资银行通过证券营业部接受客户委托，按照客户要求，代理客户买卖证券的业务。在此过程中投资银行收取一定的佣金作为收入。B选项正确。
证券经纪业务可分为柜台代理买卖（场外交易）和证券交易所代理买卖（场内交易）两种。
目前我国证券经纪业务主要是指投资银行通过其设立的证券营业部，按照客户的委托,代理其在证券交易所(场内）买卖证券的业务，柜台代理买卖较少。
发行债券或者股票时，发行价格超出面值的部分叫做发行企业的溢价收入。溢价是一个证券市场术语，指所支付的实际金额超过证券或股票的名目价值或面值。CD选项为干扰选项，。
利息是货币在一定时期内的使用费，指货币持有者(债权人)因贷出货币或货币资本而从借款人(债务人)手中获得的报酬。A选项为干扰选项。
故，B选项正确。
第1018题
根据《中华人民共和国证券法》第二十八条规定，我国证券公司承销证券采用（ ）方式。
A.余额包销或者代销
B.余额包销或者赊销
C.包销或者余额包销
D.包销或者代销
参考答案：D
解析：
本题考查证券发行与承销的概念。
我国证券公司承销证券，应当依照《中华人民共和国证券法》第二十八条规定采用包销或者代销方式。
故本题的正确答案为D。
第1019题
（此知识点已删除）根据我国《证券发行与承销管理办法》，股份有限公司首次公开发行股票，可以通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格。下列机构中，不属于询价对象的是( )。
A.证券投资基金管理公司和证券公司
B.金融租赁公司和商业银行
C.财务公司和保险机构投资者
D.信托投资公司和合格境外机构投资者
参考答案：B
解析：
询价对象，指符合规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者，主承销商自主推荐的机构和个人投资者，以及经中国证监会认可的其他投资者。商业银行不属于询价对象。
A.市场价低于发行价
B.市场价高于发行价
C.收盘价低于开盘价
D.收盘价高于开盘价
参考答案：B
解析：
绿鞋期权行使期内，若市场股价高于发行价，主承销商根据授权要求发行人按发行价额外配发多达该次募集总量15%的股票，主承销商将其配售给投资者；若市场价低于发行价，则主承销商用超额的15%的资金从集中竞价交易市场价购进发行人股票，再配售给投资者。