第441题 【2013年真题】证券投资基金一般在_____结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般_________结转损益。（　）

A.季末，逐日

B.季末，逐月

C.月末，逐月

D.月末，逐日

参考答案：D

第442题 以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的情形是( )。 I 保荐机构持有发行人8%的股份 II 保荐机构的实际控制人持有发行人8%的股份 III 保荐机构的重要关联方持有发行人8%的股份 IV 发行人持有保荐机构8%的股份 V 发行人的控股股东持有保荐机构8%的股份

A.I、II、III、V

B.II、III、IV、V

C.I、II、IV、V

D.I、II、III、IV

参考答案：D

第443题 收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列符合要求的有（）。 Ⅰ甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告 Ⅱ 甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管 Ⅲ 甲以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间仅剩余一个半月 Ⅳ 甲以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，同时提供现金方式供被收购公司的股东选择，并详细披露相关证券的保管、送达被收购公司股东的方式和程序安排 Ⅴ 甲以证券支付收购价款，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

参考答案：C

第444题 【2012年真题】在本国募集资金并投资于本国证券市场的证券投资基金是（　）。

A.全球基金

B.国际基金

C.离岸基金

D.在岸基金

参考答案：D

第445题 保荐机构的注册登记事项包括（）。 Ⅰ 董事、监事和高管人员情况 Ⅱ 保荐业务负责人情况 Ⅲ 主要股东情况保荐机构的执业情况 Ⅳ 保荐机构内核负责人情况 Ⅴ 保荐机构工作人员名单

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

参考答案：C

第446题 公司债券每张面值（）元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。

A.1

B.10

C.100

D.1000

参考答案：C

第447题 【2013年真题】以下由中国证监会出台的法规是（　）。

A.《证券投资基金销售管理办法》

B.《证券投资基金托管资格管理办法》

C.《证券投资基金运作管理办法》

D.《证券投资基金管理公司管理办法》

参考答案：ABCD

第448题 下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。 Ⅰ 土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权应按照无形资产核算 Ⅱ 房地产开发企业为开发商品房购入的土地使用权确认为存货 Ⅲ 用于出租的土地使用权及其地上建筑物一并确认为投资性房地产 Ⅳ 用于建造厂房的土地使用权摊销金额在厂房建造期间计入在建工程成本 Ⅴ 土地使用权在地上建筑物达到预定可使用状态时与地上建筑物一并确认为固定资产

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：D

第449题 【2013年真题】《中国人民共和国证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的（　）担任。

A.信托投资公司

B.政策性银行

C.商业银行

D.保险公司

参考答案：C

第450题 关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。 Ⅰ证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60% Ⅱ 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的40% Ⅲ 短期融资券的期限最长不得超过91天 Ⅳ 发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级 Ⅴ 证券公司发行短期融资券可以公开发行或非公开发行

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

参考答案：B

第451题 【2012年真题】对基金信息披露质量的最低要求是（　）。

A.通俗性

B.真实性

C.时效性

D.全面性

参考答案：B

第452题 2013年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1 000万股，支付价款8 000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2013年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2014年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售。在扣除支付佣金等费用33万元后实际取得价款10 967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）。

A.967万元

B.2951万元

C.3000万元

D.2984万元

参考答案：B

第453题 下列关于持续督导说法正确的是（）。 Ⅰ 保荐人应当自持续督导工作结束后10个交易日内向证券交易所报送保荐总结报告书 Ⅱ 中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度 Ⅲ 创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度 Ⅳ 创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

参考答案：A

第454题 【2014年真题】其他情况不变时，当基金的分散程度提高时，基金的特雷诺指数通常将（　）。

A.不会变大

B.不会变小

C.无法判断

D.不变

参考答案：A

第455题 【2013年真题】基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的（　）等报表内容进行核对的过程。

A.资产负债表

B.基金经营业绩表

C.基金收益分配表

D.基金净值变动表

参考答案：ABCD

第456题 【2014年真题】（　）不属于《证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定》的要求。

A.保障基金投资人资金流动的安全

B.支持基金销售适用性原则

C.能够为交易所提供监控信息

D.具备基金销售费率的监控机制

参考答案：D

第457题 【2012年真题】下列报告需要中国证监会核准的有（　）。

A.基金合同

B.上市公告书

C.年度报告

D.公共说明书

参考答案：A

第458题 当期收益率的缺点表现为（）。 Ⅰ 零息债券无法计算当期收益 Ⅱ 不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券 Ⅲ 不同期限附息债券之间，不能仅仅因为当期收益高低而评判优劣 Ⅳ 计算方法较为复杂 Ⅴ 不能反映每单位投资能够获得的债券年利息收益

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：B

第459题 【2012年真题】交易所证券账户是指以托管人和基金联名的方式在（　）开立的证券账户。

A.商业银行

B.基金管理公司

C.中国结算公司

D.中国证监会

参考答案：C

第460题 以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。 I 通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5% II 投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%之后又继续增持5% III 通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至7% IV 投资者及其一致行动人通过行政划转的方式在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至6% V 因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至8%

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、III、IV

D.II、III、IV、V

E.I、II、IV、V

参考答案：C