第21题 现有四个贷款方案：甲方案年贷款利率6.11%，每季度复利一次；乙方案年贷款利率6%，每季度复利一次；丙方案年贷款利率6%，每月复利一次；丁方案年贷款利率6%，每半年复利一次。则贷款利率最低的方案是（　　）方案。

A.甲

B.乙

C.丙

D.丁

参考答案：D

解析：

甲方案年有效利率=（1+6.11%/4）^4-1=6.25%；乙方案年有效利率=（1+6%/4）^4-1=6.14%；丙方案年有效利率=（1+6%/12）^12-1=6.17%；丁方案年有效利率=（1+6%/2）^2-1=6.09%。

第22题 考虑资金时间价值，两笔资金不可能等值的情形是（ ）。

A.金额相等，发生在不同时点

B.金额相等，发生在相同时点

C.金额不等，发生在不同时点

D.金额不等，但分别发生在期初和期末

参考答案：A

解析：

金额相等，发生在不同时点，两笔资金是不等值的。

第23题 甲公司从银行借入1000万元，年利率为8%，单利计息，借期4年，到期一次还本付息，则该公司第四年末一次偿还的本利和为（ ）万元。

A.1160

B.1320

C.1324

D.1360

参考答案：B

解析：

1000+1000×8%×4=1320万元。

第24题 某企业第1年年初和第1年年末分别向银行借款30万元，年利率均为10%，复利计息，第3～5年年末等额本息偿还全部借款。则每年年末应偿还金额为（ ）万元。

A.20.94

B.23.03

C.27.87

D.31.57

参考答案：C

解析：

第2年年末P=30×（1+10%）^2+30×（1+10%）=69.3万元；套用等额现值计算公式69.3=A×((1+10%)^3-1)/(10%(1+10%)^3)，求出A=27.87万元。

第25题 某施工企业向银行借款100万元，期限为3年，年利率8%，按年计息并于每年末付息，则第3年末企业需偿还的本利和为（ ）万元。

A.100

B.124

C.126

D.108

参考答案：D

解析：

第3年末企业需偿还的本利和=100+100×8%=108万元。

第26题 某施工企业年初从银行借款200万元，按季度计息并支付利息，季度利率为1.5%，则该企业一年支付的利息总计为（ ）万元。

A.12.27

B.12.00

C.6.05

D.6.00

参考答案：B

解析：

200×1.5%×4=12万元。

第27题 某企业面对金融机构提供的四种存款条件，相关数据如下表，最有利的选择是（ ）。

A.条件一

B.条件二

C.条件三

D.条件四

参考答案：A

解析：

条件一：实际利率=5%；条件二：实际利率=（1+4%/2）^2-1=4.04%；条件三：实际利率=（1+3%/4）^4-1=3.03%；条件四：实际利率=（1+2%/12）^12-1=2.02%；综上，条件一的年实际利率最高为最有利的选择。

第28题 某企业以单利计息的方式年初借款1000万元，年利率6%，每年末支付利息，第五年末偿还全部本金，则第三年末应支付的利息为（ ）万元。

A.300.00

B.180.00

C.71.46

D.60.00

参考答案：D

解析：

第三年末支付的利息为1000×6%=60.00万元。

第29题 某投资者6年内每年年末投资500万元。若基准收益率为8%，复利计息，则6年末可一次性回收的本利和为（ ）万元。

A.A

B.B

C.C

D.D

参考答案：A

解析：

本题为已知年金A=500万元，求终值F。F=500×((1+8%)^6-1)/8%。

第30题 某项目建设期2年，各年初投资额分别为300万元、400万元，银行贷款年利率为10%，则该项目的投资估算是（　　）万元。

A.700

B.803

C.800

D.806

参考答案：B

解析：

投资估算=300×（1+10%）^2+400×（1+10%）=803万元。

第31题 现存款1000元，年利率10%，半年复利一次。则第5年年末存款余额为（　　）元。

A.1628.89

B.1828.89

C.2628.89

D.2828.89

参考答案：A

解析：

1000×（1+10%/2）^10=1628.89。

第32题 某施工企业向银行借款250万元，期限2年，年利率6%，半年复利计息一次，第二年末还本付息，则到期企业需支付给银行的利息为（ ）万元。

A.30.00

B.30.45

C.30.90

D.31.38

参考答案：D

解析：

250×（1+3%）^4-250=31.38万元。

第33题 某施工企业投资200万元购入一台施工机械，计划从购买日起的未来6年等额收回投资并获取收益。若基准收益率为10%，复利计息，则每年末应获得的净现金流入为（ ）万元。

A.200×（A/P，10%，6）

B.200×（F/P，10%，6）

C.200×（A/P，10%，7）

D.200×（A/F，10%，7）

参考答案：A

解析：

本题是用系数符号表示形式来列式，根据题目已知现值P=200万元，i=10%，n=6，求年金A的计算，所以A=P×（A/P，10%，6）。

第34题 某借款年利率为8%，半年复利计息一次，则该借款年有效利率比名义利率高（ ）。

A.0.16%

B.1.25%

C.4.16%

D.0.64%

参考答案：A

解析：

年名义利率=（1+8%/2）^2-1=8.16%，8.16%-8%=0.16%。

第35题 某企业拟存款200万元，下列存款利率和计息方式中，在第5年末存款本息和最多的是（ ）。

A.年利率6%，按单利计算

B.年利率5.5%，每年复利一次

C.年利率4%，每季度复利一次

D.年利率5%，每半年复利一次

参考答案：B

解析：

A：200+200×6%×5=260万元；B：200×（1+5.5%）^5=261.39；C：200×（1+1%）^20=244.04万元；D：200×（1+2.5%）^10=256.02万元。

第36题 某企业年初从银行借款1000万元，期限3年，年利率5%，银行要求每年末支付当年利息，则第3年末需偿还的本息和是（ ）万元。

A.1050.00

B.1100.00

C.1150.00

D.1157.63

参考答案：A

解析：

1000×5%+1000=1050万元。

第37题 影响资金时间价值的因素很多，下列说法正确的是（ ）。

A.在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金的时间价值越小

B.在其他条件不变的情况下，资金的数量越大，则资金的时间价值越小

C.在总资金一定的情况下，前期投入的资金越多，资金的负效益越大

D.资金周转越快，在一定时间内等量资金的时间价值越小

参考答案：C

解析：

影响资金时间价值的因素，在其他条件一定的情况下，资金使用时间越长、资金的数量越大、资金周转越快，都会使得资金的时间价值越大。

第38题 某银行有1000万元可用于放贷，规定年名义利率为6%，借款期限5年，到期一次还本。现有甲、乙、丙、丁四家施工单位想借这1000万元。其中，甲选择按月计息并支付利息，乙选择按季度计息并支付利息，丙选择按半年计息并支付利息，丁选择按年计息并支付利息。若其他条件相同，则该银行应选择的施工企业是（ ）。

A.甲

B.乙

C.丙

D.丁

参考答案：A

解析：

四家施工单位都是采用单利的计息方式，所以总的利息额是相同的只有付利息的方式不同。根据资金投入回收的特点，对于银行来讲，甲施工企业是最早开始还款的，所以选择甲。

第39题 某企业拟实施一项技术方案，第一年投资1000万元，第二年投资2000万元，第三年投资1500万元，投资均发生在年初，其中后两年的投资使用银行贷款，年利率10%。该技术方案从第三年起开始获利并偿还贷款，10年内每年年末获净收益1500万元，贷款分5年等额偿还，每年末应偿还（ ）。

A.814万元

B.976万元

C.1074万元

D.1181万元

参考答案：B

解析：

P2=2000×（1+10%）+1500=3700万元，套用现值年金公式：A=P×[i×（1+i）^n]/[（1+i）^n-1]，求得A=976万元。

第40题

从现在起每年年初存款1000元，年利率12%，复利半年计息一次，第5年年末本利和为（ ）。

A.6353元

B.6399元

C.7189元

D.13181元

参考答案：C

解析：

先计算出年有效利率：ieff=(1+r/m)^n -1=(1+12%/2)^2-1=12.36%；A发生在每年年初，将年初A转化成年末值=1000×（1+12.36%），套用年金终值公式：F=A×[（1+i）^n-1]/i，将A=1000×（1+12.36%），i=12.36%，n=5带入公式，求出F =7189元。