第321题

狭义上，关于兼并与收购区别的说法，错误的是（  ）。

A.兼并是通过资本市场对企业进行有关资本经营的代称，收购是通过资本市场对企业进行资产重组的代称

B.兼并后，兼并企业成为被兼开企业新的所有者和债权债务的承担者，而在收购中，收购企业是被收购企业的新股东

C.在兼并中，被兼并企业作为法人实体不复存在，而在收购中，被收购企业可仍以法人实体存在

D.兼并多发生在被兼并企业财务状态不佳、生产经营停带之时，而收购一般发生在企业正常经营状态。

参考答案：A

解析：

本题考查兼并与收购的区别。

兼并与收购的区别：①在兼并中，被兼并企业作为法人实体不复存在；而在收购中，被收购企业可仍以法人实体存在，其产权可以部分转让。  

②兼并后，兼并企业成为被兼并企业新的所有者和债权债务的承担者，是资产、债权、债务的一同转换；而在收购中，收购企业是被收购企业的新股东，以收购出资的股本为限承担被收购企业的风险。

③兼并多发生在被兼并企业财务状况不佳、生产经营停滞之时；兼并后一般需要调整其生产经营、重新组合其资产；而收购一般发生在企业正常生产经营状态，产权流动比较平和。

并购实际上是通过资本市场对企业进行一切有关资本经营和资产重组的代称。

故，选项A说法错误。

第322题

商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和（  ）。

A.集中度风险加权资产

B.国别风险加权资产

C.流动性风险加权资产

D.操作风险加权资产

参考答案：D

解析：

本题考查监管资本要求与管理。

根据《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行资本充足率的计算公式如下：

商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。

故本题的正确答案为D。

第323题

下列机制中，不属于信用风险管理机制的是（  ）。

A.额度管理机制

B.支付匹配机制

C.审贷分离机制

D.授权管理机制

参考答案：B

解析：

本题考查信用风险的管理。

对商业银行而言，信用风险的管理机制主要有：①审贷分离机制；②授权管理机制；③额度管理机制。

此题为选非题，故本题的正确答案为B。

第324题

下列机构中，负责监督管理票据市场的是（  ）。

A.中国人民银行

B.中国银行业协会

C.中国银行保险监督管理委员会

D.中国证券监督管理委员会

参考答案：A

解析：

本题考查中国人民银行。

中国人民银行负责或承担：货币政策、宏观审慎管理、牵头负责系统性金融风险防范和应急处置、牵头负责重要金融基础设施建设规划并统筹实施监管、组织制定金融业信息化发展规划等，承担最后贷款人的责任，监督管理银行间市场，负责制定和实施人民币汇率政策，统筹金融业综合统计，管理征信业，管理国家外汇管理局，承担全国反洗钱和反恐怖融资工作的组织协调和监管管理责任，负责全国支付、清算系统的安全稳定高效运行，发行人民币、管理人民币流通、经理国库等。

监督管理银行间债券市场、货币市场、外汇市场、票据市场、黄金市场及上述市场有关场外衍生产品是中国人民银行的职责。

故本题的正确答案为A。

第325题

根据《商业银行资本管理办法(试行)》关于商业银行各级资本充足率的说法，正确的是（  ）。

A.核心一级资本充足率不得低于4.5%、一级资本充足率不得低于5%、资本充足率不得低于8%

B.核心一级资本充足率不得低于4%、一级资本充足率不得低于6%、资本充足率不得低于10%

C.核心一级资本充足率不得低于4%、一级资本充足率不得低于5%、资本充足率不得低于8%

D.核心一级资本充足率不得低于5%、一级资充足率不得低于6%、资本充足率不得低于8%

参考答案：D

解析：

本题考查银行业监管的主要内容。

《指导意见》制定了提高银行业审慎监管的标准。第一点是强化资本充足率监管。改进了资 本充足率计算方法，将监管资本修改为三级分类，即核心一级资本、其他一级资本和二级资本; 严格执行对核心一级资本的扣除规定，提升了资本工具吸收损失能力。

提高资本充足率监管要求，将最低资本充足率要求调整为三个层次，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%和8%。

故本题的正确答案为D。

第326题

若其他条件不变，关于物价、国民收入、利率等因素对国际收支影响的说法，正确的是（  ）。

A.利率水平相对下降，则会刺激资本流出

B.物价水平上升，则会限制进口

C.国民收入相对下降，则会刺激进口

D.国民收入相对增长，则会刺激出口

参考答案：A

解析：

本题考查汇率变动的影响因素。

如果国际收支逆差，则外汇供不应求，外汇汇率上升，本币贬值；反之，如果国际收支顺差，则外汇供过于求，外汇汇率下跌。进一步来说，国际收支又是由物价、国民收入、利率等因素决定的。

①如果一国与其他国家相比，物价水平相对上涨，则会限制出口，刺激进口。选项B错误。

②国民收入相对增长，则会扩大进口。选项C、D错误。

③利率水平相对下降，则会刺激资本流出，阻碍资本流入。选项A正确。

这些都是导致该国国际收支出现逆差，从而造成外汇供不应求，外汇汇率上升的原因。反之亦然。

故本题的正确答案为A。

第327题

下列金融机构中，贷款主要投向基础设施等大中型基本建设项目和重点企业的是（  ）。

A.开发性金融机构

B.农业政策性金融机构

C.住房政策性全融机构

D.进出口政策性金融机构

参考答案：A

解析：

本题考查开发性金融机构和政策性金融机构。

开发性金融机构是专门为经济开发提供长期投资或贷款的金融机构，这类机构多以配合国家经济发展振兴计划或产业振兴战略为目的设立，贷款和投资方向主要是基础设施、基础产业、支柱产业的大中型基本建设项目和重点企业。

B选项，农业政策性金融机构是专门向农业提供中长期低息贷款，以配合贯彻国家农业扶持和保护政策的金融机构。

C选项，住房政策性金融机构是为配合和贯彻政府住房发展政策和房地产市场调控政策，由政府出资设立，专门扶持住房消费，尤其是扶持低收入者进入住房消费市场的金融机构。

D选项，进出口政策性金融机构是国家为促进对外贸易发展，改善国际收支状况，由政府支持设置的向外贸部门提供优惠出口信贷的政策性金融机构。

故本题的正确答案为A。

第328题

一般来说，现金比率越低，货币乘数（  ）。

A.不变

B.越大

C.无法确定

D.越小

参考答案：B

解析：

本题考查货币乘数。

货币乘数反映了基础货币(高能货币)的变动所引起的货币供给变动的倍数。货币乘数的大小决定了货币供给扩张能力的大小。

货币乘数m可表示为：

在其他条件不变的情况下，可以用代数法代入不同的现金比率，来比较货币乘数的大小。

比如，r=15%,e=3%,当c=2%时，货币乘数为5.1；当c=7%时，货币乘数为4.28。由此可得，现金比率越低，货币乘数越大。

故本题的正确答案为B。

第329题

根据《商业银行资本管理办法(试行)》，我国商业银行的总资本由核心一级资本、其他一级资本和（  ）。

A.附属资本

B.少数股东资本

C.核心二级资本

D.二级资本

参考答案：D

解析：

本题考查银行业监管的主要内容。

根据2013年1月1日起施行的《商业银行资本管理办法(试行)》，商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：

①核心一级资本充足率不得低于5%、一级资本充足率不得低于6%、资本充足率不得低于8%。

②商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本，储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。

③特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的0～2.5%，由核心一级资本来满足。

④系统重要性银行还应当计提附加资本，国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%，由核心一级资本满足。

⑤若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所适用的附加资本要求不得低于巴塞尔委员会的统一规定。此外，中国银行业监督管理机构有权在第二支柱框架下提出更审慎的资本要求，确保资本充分覆盖风险。

故本题的正确答案为D。

第330题

下列业务中，不属于金融租赁公司自担风险的融资租赁业务是（  ）。

A.转租式融资租赁

B.售后回租式融资租赁

C.委托租赁

D.直接租赁

参考答案：C

解析：

本题考查业务种类。

金融租赁公司的融资租赁业务分为公司自担风险的融资租赁业务、公司同其他机构分担风险的融资租赁业务以及公司不担风险的融资租赁业务三大类。

公司自担风险的融资租赁业务包括：典型的融资租赁业务（简称直接租赁）、转租式融资租赁业务（简称转租赁）和售后回租式融资租赁业务（简称回租）。

公司同其他机构分担风险的融资租赁业务包括：联合租赁和杠杆租赁。

金融租赁公司不担风险的融资租赁业务主要是委托租赁。

故本题的正确答案为C。

第331题

融资租赁涉及的三方当事人分别是（  ）。

A.出租人、承租人、出卖人

B.出租人、监督人、出卖人

C.监督人、承租人、出卖人

D.出租人、承租人、监督人

参考答案：A

解析：

本题考查租赁的种类。

融资租赁业务是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易活动。

融资租赁是一种具有融资、融物双重职能的交易，涉及出租人（为租赁交易提供资金融通）、承租人（选择租赁物并支付租金）、出卖人（为出租人提供租赁物的供应商）三方当事人，包括租赁合同、供货合同等两个或两个以上合同。

故本题的正确答案为A。

第332题

近年来我国央行创设的新型货币政策工具不包括（  ）。

A.民营企业债券融资支持工具

B.确定中央银行基准利率

C.央行票据互换工具

D.定向中期借贷便利

参考答案：B

解析：

本题考查我国的货币政策工具。

近年来我国央行创设的新型货币政策工具主要有：常备借贷便利、中期借贷便利、临时流动性便利、临时准备金动用安排、民营企业债券融资支持工具、定向中期借贷便利、央行票据互换工具等。

我国中央银行货币政策工具包括：①要求银行业金融机构按规定的比例交存存款准备金；②确定中央银行基准利率；③为在中国人民银行开立账户的银行 业金融机构办理再贴现；④向商业银行提供贷款；⑤在公开市场买卖国债、其他政府债券和金 融债券及外汇；⑥国务院确定的其他货币政策工具。

选项ACD都属于近年来我国央行创设的新型货币政策工具。B选项不包括在内。

此题为选非题，故本题的正确答案为B。

第333题

根据《中华人民共和国商业银行法》，商业银行实行（  ）。

A.自主管理、分摊风险、自负盈亏、自我发展

B.自主管理、自担风险、自负盈亏、自我开发

C.自主经营、分摊风险、自负盈亏、自行负责

D.自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束

参考答案：D

解析：

本题考查商业银行经营与管理“三性原则”的初步确定阶段。

1995年7月1日起施行的《中华人民共和国商业银行法》总则第四条规定，商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。至此，统揽商业银行整个经营活动的经营管理原则在我国初步得到确立。

故本题的正确答案为D。

第334题

根据凯恩斯流动性偏好理论，发生“流动性陷阱”时，货币需求曲线是（  ）。

A.一条平行于纵轴的直线

B.一条向下倾斜的直线

C.一条向上倾斜的直线

D.一条平行于横轴的直线

参考答案：D

解析：

本题考查三种利率决定理论。

当利率下降到某一水平时，市场就会产生未来利率上升的预期，这样，货币的投机需求就会达到无穷大，这时，无论中央银行供应多少货币，都会被相应的投机需求所吸收，从而使利率不能继续下降而“锁定”在这一水平，这就是所谓的“流动性陷阱”问题。

流动性陷阱发生后，货币需求曲线的形状是一条平行于横轴的直线。在“流动性陷阱”区间，货币政策是完全无效的，此时只能依靠财政政策。

故本题的正确答案为D。

第335题

中央银行改变基础货币数量的主要途径不包括（  ）。

A.变动对企业的债权

B.变动对政府的债权

C.变动对银行的债权

D.变动储备资产

参考答案：A

解析：

本题考查货币供给过程。

中央银行改变基础货币主要有三种途径：

①变动其储备资产，在外汇市场买卖外汇或贵金属；

②变动对政府的债权，进行公开市场操作，买卖政府债券；

③变动对商业银行的债权，对商业银行办理再贴现业务或发放再贷款。

当中央银行买入国债、发放贴现贷款或买入外汇时，其资产会相应增加；反之则相反。

选项A不属于中央银行改变基础货币数量的主要途径。

此题为选非题，故本题的正确答案为A。

第336题

根据凯恩斯的货币需求理论，下列说法正确的是（  ）。

A.市场利率越低，交易动机的货币需求越大

B.市场利率越低，预防动机的货币需求越大

C.收入水平越低，交易动机的货币需求越大

D.市场利率越低，投机动机的货币需求越大

参考答案：D

解析：

本题考查凯恩斯的货币需求函数。

凯恩斯认为，人们的货币需求行为往往是由交易动机、预防动机和投机动机三种动机决定的。

基于交易动机和预防动机的货币需求取决于收入水平，收入水平越低，交易动机和预防动机的货币需求越小（C选项错误）；基于投机动机的货币需求则取决于利率水平，市场利率越低，投机动机的货币需求越大（AB选项错误）。

故本题的正确答案为D。

第337题

在商业银行新型的业务运营模式下，中后台主要职责不包括（  ）。

A.产品营销

B.业务稽核监督

C.合规管理

D.财务核算

参考答案：A

解析：

本题考查新型的业务运营模式。

新型的业务运营模式是在信息技术的有效支持下，将前台与中后台分离。前台的营业网点从会计核算型向服务营销型转变，其主要职责是产品营销、柜台服务；选项A属于前台的主要职责。

中后台主要负责是风险管理、合规管理、核心业务系统运行维护，集中处理非实时业务批量交易、财务核算以及业务稽核监督，包括集中运行、集中录入、集中交易、集中核算、集中金库和集中监督等事项。

此题为选非题，故本题的正确答案为A。

第338题

银行发行的有固定面额、可转让流通的定期存款凭证是（  ）。

A.结构性存款

B.教育储蓄存款

C.大额可转让定期存单

D.定期存款

参考答案：C

解析：

本题考查大额可转让定期存单市场。

大额可转让定期存单是银行发行的有固定面额、可转让流通的定期存款凭证。它产生于美国，由花旗银行首先推出。

其特点包括：①一般面额固定且较大。②不记名、不可提前支取，只能在二级市场上流通转让。③利率既有固定的，也有浮动的，一般高于同期限的传统定期存款利率。

A选项，结构性存款也可称为收益增值产品，是运用利率、汇率产品与传统的存款业务相结合的一种创新存款。 

B选项，教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。

D选项，定期存款亦称"定期存单"。银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。

故本题的正确答案为C。

第339题

根据《商业银行操作风险管理指引》，不属于操作风险管理体系基本要素的是（  ）。

A.监事会的监督控制

B.高级管理层的职责

C.适当的组织架构

D.操作风险管理政策、方法和程序

参考答案：A

解析：

本题考查操作风险的管理。

中国银行业监督管理委员会2007年印发的《商业银行操作风险管理指引》中要求。

操作风险管理体系至少应包括以下基本要素：董事会的监督控制，高级管理层的职责，适当的组织架构，操作风险管理政策、方法和程序以及计提操作风险所需资本的规定。

内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

选项A不属于操作风险管理体系的基本要素。

此题为选非题，故本题的正确答案为A。

第340题

根据《市场化银行债权转股权专项债券发行指引》，下列说法错误的是（  ）。

A.债转股专项债券主要用于银行债权转股权项目

B.允许以公开或非公开方式发行债转股专项债券

C.债转股专项债券发行规模不得超过债转股项目合同约定股权金额的70%

D.单笔债券资金应与单个银行债权转股权项目一一对应

参考答案：D

解析：

本题考查市场化债券股。

债转股专项债券主要用于银行债权转股权项目。选项A说法正确。

允许以公开或非公开方式发行债转股专项债券。选项B说法正确。

债转股专项债券发行规模不超过债转股项目合同约定的股权金额的70% 。选项C说法正确。

债券资金既可以用于单个债转股项目，也可以用于多个债转股项目。选项D说法错误。

故，本题答案为D选项。