第941题

目前，我国证券投资基金托管费按(　)的一定比例逐日计提。

A.当日的基金资产净值

B.前一日基金资产净值

C.前一日基金资产总值

D.前一日基金的份额净值

参考答案：B

解析：

目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

第942题

基金销售服务费目前只有货币市场基金和一些债券型基金收取，费率大约为（）。

A.1%

B.5%

C.1.5%

D.0.25%

参考答案：D

解析：

XP78基金销售服务费目前只有货币市场基金和一些债券型基金收取，费率大约为0.25%。收取销售服务费的基金通常不收取申购和赎回费。

第943题

目前，我国证券投资基金管理费计提后，按(　)向管理人支付。

A.月

B.季

C.周

D.日

参考答案：A

解析：

目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

第944题 在基金的费用中，属于基金投资者承担的费用是（）。

A.申购费

B.管理费

C.信息披露费

D.托管费

参考答案：A

解析：在基金运作过程中涉及的费用可分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要包括申购费、赎回费及基金转换费。这些费用直接从投资者申购、赎回或转换的金额中收取。另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用等。这些费用由基金资产承担。知识点：了解基金费用的种类

第945题

是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，负有复核责任。（）

A.基金管理公司；中国证监会

B.基金托管人；基金投资者

C.基金管理公司；托管人

D.基金管理公司；基金管理人

参考答案：C

解析：

基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

第946题 （）可以直接从基金财产中列支。

A.申购费

B.赎回费

C.基金转换费

D.基金管理费

参考答案：D

解析：下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支：(1)基金管理人的管理费。(2)基金托管人的托管费(3)销售服务费。(4)基金合同生效后的信息披露费用。(5)基金合同生效后的会计师费和律师费。(6)基金份额持有人大会费用。(7)基金的证券交易费用。(8)按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。知识点：了解基金费用的种类；

第947题 发生的基金运作费用，如果影响（）小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法计入基金损益

A.基金份额净值

B.基金资产总值

C.基金所有者权益

D.基金资产净值

参考答案：A

解析：按照有关规定，发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第4位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。知识点：掌握基金管理费、托管费及销售服务费的计提标准及计提方式；

第948题 下列不属于基金的费用的是（）

A.交易费用

B.律师费

C.股利收费

D.管理人报酬

参考答案：C

解析：下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支： (1)基金管理人的管理费。 (2)基金托管人的托管费。 (3)销售服务费。 (4)基金合同生效后的信息披露费用。 (5)基金合同生效后的会计师费和律师费。 (6)基金份额持有人大会费用。 (7)基金的证券交易费用。 (8)按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

第949题 持有证券的上市公司行为核算不包括（）

A.新股

B.红股

C.红利

D.债券

参考答案：D

解析：持有证券的上市公司行为核算包括新股、红股、红利、配股等公司行为的核算

第950题 下列各项中，不属于基金会计核算的主要内容的是（）

A.权益核算

B.利润核算

C.风险核算

D.基金申购与赎回核算

参考答案：C

解析：风险预算属于投资分析的范畴，不属于基金会计核算的范畴。

第951题 下列属于基金会计核算中基金费用核算范围内的是（）

A.红利再投资核算

B.基金申购核算。

C.基金持有债券的利息核算

D.托管费核算

参考答案：D

解析：基金会计核算中基金费用核算的费用主要包括：计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。

第952题

我国基金的管理费、托管费、销售服务费按（  ）的一定比例逐日计提，按月支付。

A.当日基金资产净值

B.前一日基金资产净值

C.上月基金资产平均净值

D.当月基金资产平均净值

参考答案：B

解析：

我国基金的管理费、托管费、销售服务费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

第953题 基金会计的责任主体是对其进行会计核算的（）

A.基金持有者和基金管理公司

B.基金持有者和基金托管人

C.基金管理公司和基金托管人

D.中国审计署和基金管理公司

参考答案：C

解析：选项C正确，基金会计的责任主体是对其进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。

第954题 投资人在申购赎回开放式基金单位时直接承担费用不包括（）。

A.管理费

B.申购费

C.赎回费

D.基金转换费

参考答案：A

解析：在基金运作过程中涉及的费用可分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要包括申购费、赎回费及基金转换费。这些费用直接从投资者申购、赎回或转换的金额中收取。另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用等。这些费用由基金资产承担。

第955题

基金运作费用一般指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，它不包括（  ）。

A.上市年费

B.交易佣金

C.审计费用

D.信息披露费

参考答案：B

解析：

基金运作费用一般指保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，它不包括交易佣金。

第956题 基金的会计核算对象不包括（）。

A.损益类

B.共同类

C.费用类

D.负债类

参考答案：C

解析：根据《证券投资基金会计核算业务指引》规定，基金的会计核算对象包括资产类、负债类、共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。

第957题

基金资产承担的费用不包括(　)。

A.基金管理费

B.基金转换费

C.基金托管费

D.信息披露费

参考答案：B

解析：

下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支：①基金管理人的管理费；②基金托管人的托管费；③销售服务费；④基金合同生效后的信息披露费用；⑤基金合同生效后的会计师费和律师费；⑥基金份额持有人大会费用；⑦基金的证券交易费用；⑧按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。B项基金转换费属于基金投资者承担的费用。

第958题 （）不属于基金财产承担的费用。

A.赎回费

B.基金管理费

C.基金托管费

D.基金销售服务费

参考答案：A

解析：在基金运作过程中涉及的费用可分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要包括申购费、赎回费及基金转换费。这些费用直接从投资者申购、赎回或转换的金额中收取。（这类费用并不参与基金的会计核算，也不从基金资产中列支）另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用等。这些费用由基金资产承担。（这类费用则需直接从基金资产中列支知识点：了解基金费用的种类

第959题 与基金有关的费用可以从（）中支付。

A.投资人收益

B.托管人收益

C.基金财产

D.管理人收益

参考答案：C

解析：与基金有关的费用可以从基金财产中列支

第960题 基金收入主要来源不包括（）。

A.股利收益

B.存款利息

C.债券利息

D.基金管理费收入

参考答案：D

解析：基金收入包括利息收入、投资收益、公允价值变动损益和其他收入。其中，利息收入包括存款利息收入、债券利息收入、资产支持证券利息收入和买入返售金融资产收入；投资收益包括股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、衍生工具收益和股利收益。考点:基金财务会计报告分析的主要内容