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基金从业资格-证券投资基金基础知识题库(1042题)
第1001题
封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现收益的（ ）。
A.[50%]
B.[60%]
C.[80%]
D.[90%]
参考答案：D
解析：
根据《证券投资基金运作管理办法》有关规定，封闭式基金的利润分配，每年不得少于一次，封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现利润的90%。
第1002题
对个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收（ ）。
A.营业税
B.消费税
C.个人所得税
D.企业所得税
参考答案：C
解析：
此项是所得税方面就个人投资者作出的特别规定，即个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税。
第1003题
关于印花税的说法，正确的是( )。
A.由税务机关直接向投资者征收
B.调节印花税率和征收方向可以调控市场活跃度
C.目前，我国A股印花税率为双边征收
D.我国A股印花税率是2‰
参考答案：B
解析：
A项，证券交易所会代政府的税务机关向投资者征收印花税；C、D两项，目前我国A股印花税率为单边征收(只在卖出股票时征收)，税率为1‰。
第1004题
基金投资于相关规定以外的可转让证券，不得高于基金资产的( )。
A.5%
B.10%
C.30%
D.40%
参考答案：B
解析：
UCITS基金可投资于成员国或非成员国证券交易所正式上市的可转让证券，或在成员国、非成员国其他有管制的、正常运作的、被认可的、对公众开放的可转让证券。基金还可投资于近期发行的、已取得许可将于一年内在证券交易所或有管制的市场上市的可转让证券。基金投资于以上规定以外的可转让证券，不得高于基金资产的10%；投资于可转让的并可确定价值的债券的比例也不得高10%，两者之和也不能高于10%。
第1005题
对基金取得的股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴（）的个人所得税。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
参考答案：A
解析：
对基金取得的股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.只有Ⅰ
D.Ⅰ、Ⅱ
参考答案：B
解析：
机构投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税；机构投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税；个人投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税。机构投资者和个人投资者买卖基金份额均暂时免征印花税。故第Ⅱ项错误，第Ⅰ、Ⅲ项正确。
第1007题
以下关于个人投资者投资基金所得税的说法，错误的是（ ）。
A.买卖基金份额获得的差价收入暂不征收个人所得税
B.从基金分配中获得的股票股利收入由上市公司代扣代缴20%的个人所得税
C.从基金分配中获得的国债利息暂不征收所得税
D.申购和赎回基金份额取得的差价收入由基金公司代扣代缴20%的个人所得税
参考答案：D
解析：
个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税。
A.不需要追加
B.10万元
C.5万元
D.50万元
参考答案：B
解析：
假设该投资者需要追加X万元的保证金，可得出等式：（40+X+8×10）/（10×10）=130%，解得X=10（万元），因此该投资者需要追加10万元保证金才能持续130%的担保比例。
第1009题
下列监管措施中，不能确保投资者的合法权益的是( )。
A.向投资者充分披露有关信息
B.提供自发性协助
C.保护客户资产
D.证券投资基金的份额赎回
参考答案：B
解析：
国际证监会组织认为，对证券投资基金的适当监管对于实现保护投资者的目标至关重要，监管机构应采取下列监管措施确保投资者的合法权益：①向投资者充分披露有关信息；②保护客户资产；③公平、准确地进行资产评估和定价；④证券投资基金的份额赎回。
第1011题
国际证监会组织、欧盟和经济合作与发展组织制定的投资基金监管标准的相同点不包括（）。
A.要求基金管理人为投资人的利益服务
B.基金资产必须由独立的托管人保管
C.要求基金的监管机构要有充分的监管权力和监管手段
D.组织制定和公布大量准则和报告，涉及基金监管的各个领域
参考答案：D
解析：
D项为国际证监会组织独有的监管标准。
第1012题
1985年12月20日，欧盟委员会通过了( )，标志着欧洲投资基金市场开始朝着一体化方向发展。
A.UCITS指令
B.AIFMD指令
C.《证券监管目标和原则》
D.《集合投资计划治理白皮书》
参考答案：A
解析：
1985年12月20日，欧盟委员会通过了《可转让证券集合投资计划指令》(UCITS指令)，标志着欧洲投资基金市场开始朝着一体化方向发展。
第1013题
基金投资于同一主体发行的证券，不得超过基金资产净值的（ ）；成员国可将此比例提高到（ ）。
A.5%；10%
B.5%；20%
C.10%；20%
D.10%；30%
参考答案：A
解析：
基金投资于同一主体发行的证券，不得超过基金资产净值的5%；成员国可将此比例提高到10%。
第1014题
（）是欧洲大陆最大的投资基金管理中心和全球第一的基金分销中心。
A.瑞士
B.爱尔兰
C.英国
D.卢森堡
参考答案：D
解析：
卢森堡是欧洲大陆最大的投资基金管理中心和全球第一的基金分销中心。
第1015题
目前，（）以发展成为欧洲最大的资产管理中心。
A.英国
B.卢森堡
C.法国
D.爱尔兰
参考答案：A
解析：
目前，英国已发展成为欧洲最大的资产管理中心，在全球范围也是除美国之外最大的资产管理市场。
第1016题
合格境外机构投资者在经批准的投资额度内，可以投资于下列人民币金融工具中的（）。
A.股指期货
B.在证券交易所交易或转让的股票、债券和权证
C.证券投资基金
D.以上都正确
参考答案：D
解析：
合格境外机构投资者在经批准的投资额度内，可以投资于下列人民币金融工具：①在证券交易所交易或转让的股票、债券和权证；②在银行间债券市场交易的固定收益产品，③证券投资基金；④股指期货；⑤中国证监会允许的其他金融工具。此外，合格投资者可以参与新股发行、可转换债券发行、股票增发和配股的申购。
第1017题
（）代表了迄今为止对包括对冲基金、私募股权基金在内的众多另类投资基金最严格的监管立法。
A.EFSI管理规则
B.AIFMD
C.UCITS
D.CERCLA
参考答案：B
解析：
AIFMD代表了迄今为止对包括对冲基金、私募股权基金在内的众多另类投资基金最严格的监管立法。
第1018题
下列关于我国基金管理公司境外分支机构设立的基本条件，说法错误的是（）。
A.公司最近半年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚
B.公司没有因违法违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间
C.拟设立的子公司、分之机构有明确的职责和完善的管理制度
D.公司治理健全，内部监控完善，经营稳定，有较强的持续经营能力
参考答案：A
解析：
基金管理公司申请到境外设立机构，应当具备的基本条件为：①公司治理健全，内部监控完善，经营稳定，有较强的持续经营能力；②公司最近1年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚；③公司没有因违法违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间；④拟设立的子公司、分支机构有符合规定的名称、办公场所、业务人员、安全防范设施和与业务有关的其他设施；⑤拟设立的子公司、分支机构有明确的职责和完善的管理制度；⑥中国证监会规定的其他条件。
第1019题
下列关于UCITS指令，说法错误的是（ ）。
A.为欧盟各成员国的开放式基金建立了一套跨境监管标准
B.结束了成员国对另类投资基金的监管各自为政且水平各异的状态
C.欧盟成员国各自以立法形式认可该指令后，本国符合要求的基金即可在其它成员国面向个人投资者发售，无需再申请认可
D.符合要求的基金管理公司可以管理在其它成员国发行的基金
参考答案：B
解析：
选项B是关于AIFMD指令的相关内容。AIFMD结束了成员国对另类投资基
金的监管各自为政且水平各异的状态，协调成员国对另类投资基金的活动实现有效监管。
第1020题
下列UCITS三号指令对基金管理公司提出的最低资本要求中，说法错误的是（）。
A.管理公司可在满足若干条件的情况下将管理公司的义务委托给三方
B.管理公司的起始资本不能低于15万欧元
C.管理资产超过2.5亿欧元时，管理公司资本应增加相当于管理资产0.02%的资本
D.资本在任何情况下不能低于13周的“固定经营成本”
参考答案：B
解析：
UCITS三号指令对基金管理公司提出的最低资本要求包括：管理公司的起始资本不能低于12.5万欧元；管理资产超过2.5亿欧元时，管理公司资本应增加相当于管理资产0.02%的资本；资本在任何情况下不能低于13周的“固定经营成本”。管理公司可在满足若干条件的情况下将管理公司的义务委托给三方。