第2001题 甲公司是一家环保设备制造商。2010年，甲公司把以投资建设环保项目为由从银行取得的贷款转而投入了房地产开发。几年后，由于政府宏观调控政策的出台和房地产业的收缩，甲公司投入房地产开发的大部分资金无法收回，经营陷入危机。上述案例所涉及的风险有（）。

A.法律和合规风险

B.技术风险

C.操作风险

D.政治风险

参考答案：AD

解析：

“甲公司把以投资建设环保项目为由从银行取得的贷款转而投入了房地产开发”属于法律和合规风险，A选项正确。“由于政府宏观调控政策的出台和房地产业的收缩”属于政治风险。

第2002题 亚洲R国H公司推出了一个名为“东大机器人”的项目，该项目的目标是通过R国顶级学府J大学的入学考试。2013年以来，“东大机器人”每年都参加J大学的入学考试，但连续3年的得分均低于J大学的录取分数线。H公司于2016年11月正式宣布因项目过于复杂而最终放弃该项目。根据上述描述，H公司研发“东大机器人”项目面临的风险是（    ）。

A.社会文化风险

B.市场风险

C.技术风险

D.财务风险

参考答案：C

解析：

选项C正确，狭义的技术风险是指技术在创新过程中，由于技术本身复杂性和其他相关因素变化的不确定性而导致技术创新遭遇失败的可能性。例如技术手段的局限性、技术系统内部的复杂性、技术难度过高等原因都可能导致技术创新夭折；又如，如果技术创新目标出现较大起伏，企业现有科研水平一旦不能满足新技术目标的需求，那么技术创新就面临失败的风险。“H公司于2016年11月正式宣布因项目过于复杂而最终放弃该项目”，表明H公司研发“东大机器人”项目面临的风险是技术风险。

第2003题 采用模仿创新途径开发的一些技术不能适用企业实际情况，由于技术本身复杂性在设计思路上存在创新不足引发的风险是（    ）。

A.技术风险

B.自然环境风险

C.政治风险

D.操作风险

参考答案：A

解析：

狭义的技术风险就是技术在创新过程中，由于技术本身复杂性和其他相关因素变化产生的不确定性而导致技术创新遭遇失败的可能性，包括“纯技术风险及其他过程中由于技术方面的因素所造成的风险”。

第2004题 M公司是一家总部位于温州的餐具进出口贸易企业，其出口货款均以美元结算，并按照中国外管政策进行强制结汇成人民币。目前中国人民银行公布的外汇牌价为1美元＝7.2 798人民币，据主要投资机构预测，随着中国经济进一步强劲发展，美元将呈现疲软态势。M公司管理层为进一步开拓国际餐具市场，决定向西欧出口中国传统铜火锅，但因碳排放违反当地环保政策、传统铜火锅不符合当地饮食习惯等原因，导致其在当地销售惨淡，并因环保问题受到资金处罚。M公司可能面临的风险有（    ）。

A.市场风险

B.社会文化风险

C.技术风险

D.法律风险与合规风险

参考答案：ABD

解析：

因为“美元将呈现疲软态势”，即1美元兑换的人民币将减少，所以M公司美元货款结汇成人民币的金额将减少，属于市场风险，选项A正确。“传统铜火锅不符合当地饮食习惯”属于社会文化风险，选项B正确。“因碳排放违反当地环保政策……受到资金处罚”属于法律风险与合规风险，选项D正确。

第2005题 下列选项中，属于市场风险的有（    ）。

A.甲公司按浮动利率向中国银行借款，现央行上调存贷款利率

B.乙公司股票价格连续下跌

C.丙公司未按有关新的劳动法规执行，受到政府部门的处罚

D.丁公司因洪水冲坏了机器设备，导致生产发生中断

参考答案：AB

解析：

选项C属于法律风险与合规风险，选项D属于运营风险。

第2006题 某矿业集团近期收购了厄瓜多尔铜矿，集团风险管理部派李辉驻该铜矿担任中方管理人员，并负责该铜矿的风险管理工作。李辉经过分析，认为存在政府直接干预引发的政治风险。下列各项中，属于该国引发的政治风险包括（    ）。

A.该国政府对出口至该国的相关产品征收高额进口关税

B.该国政府制定新的产业政策

C.该国政府发生更替

D.该国政府通过法令对外汇买卖进行限制

参考答案：AD

解析：

政治风险的分类包括：限制投资领域；设置贸易壁垒；外汇管制的规定；进口配额和关税；组织结构及要求最低持股比例；限制向东道国的银行借款；没收资产。

第2007题 AE眼科医院是一家A股上市公司。近日，AE眼科面临一场医疗纠纷，某患者因白内障手术失败导致右眼视网膜脱落而失明，造成不可逆的永久伤害。经查，AE眼科医院在手术前未按流程进行全面眼底检查，从而错过最佳治疗时机。此外还进行了非必要白内障晶体植入手术，这是此次医疗事故主因。消息一经传出，AE眼科医院股价大幅下跌，跌幅超过8.91％，较前一日市值蒸发了275亿元。在上述案例中，AE眼科医院面临的主要风险有（    ）。

A.市场风险

B.运营风险

C.技术风险

D.法律风险与合规风险

参考答案：ABD

解析：

“股价大幅下跌，跌幅超过8.91％，较前一日市值蒸发了275亿元”体现股票价格指数的变化带来的风险，选项A正确。“在手术前未按流程进行全面眼底检查，从而错过最佳治疗时机”属于运营风险中企业现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力方面引发的风险，选项B正确。“AE眼科面临一场医疗纠纷，某患者因白内障手术失败导致右眼视网膜脱落而失明，造成不可逆的永久伤害……进行了非必要白内障晶体植入手术，这是此次医疗事故主因”属于法律风险与合规风险，选项D正确。

第2008题 义乌冠岳电子商务有限公司（冠岳公司）主要经营医用口罩零售、厨具卫具及日用杂品批发、文具用品批发与零售等进出口业务。为进一步开拓国际市场，做大规模，2020年2月冠岳公司向当地中国银行借款3 000万美元，期限一年。但进口商（采购商）在年末来函告知，因受疫情影响，没有足够资金支付到期货款，请求延期，从而导致冠岳公司资金周转困难，无法归还银行贷款本息、支付上游供应商货款等。根据上述案例信息，冠岳公司面临的主要风险有（    ）。

A.市场风险

B.财务风险

C.战略风险

D.运营风险

参考答案：AB

解析：

根据题意，对方未能按照合同约定按时支付货款，导致冠岳公司面临市场风险（信用风险），选项A正确。冠岳公司资金周转困难，无法到期归还银行贷款本息、支付上游供应商货款等，面临财务风险，选项B正确。

第2009题 甲公司是国内一家生物制药公司，计划收购一家在美国注册，从事心血管疾病单一原料药研发、生产和销售的A公司。A公司业务遍布美国、欧盟等多个国家或地区，结算货币主要为美元及欧元币种。甲公司收购A公司可能面临的风险有（    ）。

A.运营风险

B.市场风险

C.政治风险

D.社会文化风险

参考答案：ABD

解析：

A公司在美国注册，甲公司收购A公司会遇到社会文化风险。A公司从事心血管疾病单一原料药研发、生产和销售，产品结构不合理，会遇到运营风险，A公司结算货币主要为美元及欧元币种，会遇到汇率风险（市场风险）。

第2010题 甲银行为了节约成本，减轻管理人员压力，2015年，甲银行将信息系统软硬件服务外包给了乙公司。随后出现过几次硬件错误，影响到业务的正常开展，并出现了客户财务数据泄密事件，遭到了客户的起诉。甲公司经过调查，发现是乙公司技术人员在对信息系统进行维护时操作不当导致信息安全漏洞被黑客攻击所致。在上述案例中，甲银行所面临的风险有（    ）。

A.财务风险

B.市场风险

C.法律与合规风险

D.运营风险

参考答案：CD

解析：

“出现了客户财务数据泄密事件，遭到了客户的起诉”属于法律与合规风险，所以选项C正确；“乙公司技术人员在对信息系统进行维护时操作不当导致信息安全漏洞被黑客攻击”，属于运营风险中的企业现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力方面引发的风险，所以选项D正确。

第2011题 某化工厂因地震造成生产设备及厂房严重损毁，导致生产中断，企业运行受到重大影响。根据上述信息判断，该化工厂面临的风险是（    ）。

A.技术风险

B.法律风险

C.政治风险

D.运营风险

参考答案：D

解析：

“某化工厂因地震造成生产设备及厂房严重损毁，导致生产中断，企业运行受到重大影响”属于运营风险中给企业造成损失的自然灾害等风险，选项D正确。

第2012题 从内部控制角度来看，下列表述中涉及企业财务风险的是（    ）。

A.企业目前使用的生产线设备属于业内早已淘汰的型号

B.企业员工只关注个人福利变化，缺乏团队协作意识，对企业发展漠不关心

C.企业编制的下一年度预算与企业内外部环境严重脱节

D.企业为压缩成本未按环保要求安装空气净化设备

参考答案：C

解析：

从内部控制角度来看，选项A、B、D分别属于运营风险中的资产管理、企业文化和社会责任；选项C属于财务风险中的全面预算。

第2013题 某公司因市场形势判断失误，导致产品定位不准，面临大批产品滞销的可能。根据上述信息判断，该公司面临的风险是（    ）。

A.财务风险

B.政治风险

C.技术风险

D.运营风险

参考答案：D

解析：

“因市场形势判断失误，导致产品定位不准，面临大批产品滞销的可能”主要体现了运营风险中企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验等方面可能引发的风险。因此，选项D正确。

第2014题 随着云计算技术的崛起，传统数据技术受到严峻挑战。此前引领世界数据库软件市场的J公司对环境变化反应迟钝，没有及时研究云计算技术。当公司意识到云技术是未来方向时，转型为时已晚。2018年，J公司营业收入基本零增长，净利润比前一年暴跌59％。J公司面对的主要风险是（    ）。

A.运营风险

B.法律风险

C.财务风险

D.社会文化风险

参考答案：A

解析：

“J公司对环境变化反应迟钝，没有及时研究云计算技术。当公司意识到云技术是未来方向时，转型为时已晚”体现的是运营风险中的“企业组织效能、管理现状、企业文化、高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验等方面可能引发的风险”。

第2015题 甲公司曾是一家世界著名的照相机生产企业。近年来，面对各类新型照相设备的兴起，该公司业务转型迟缓，目前出现巨额亏损，濒临破产。甲公司遭遇的风险属于（    ）。

A.技术风险

B.社会文化风险

C.战略风险

D.运营风险

参考答案：C

解析：

战略风险指企业在战略管理过程中，由于内外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致企业整体性损失和战略目标无法实现的可能性及损失。甲公司便是由于外部环境变化，而内部没有及时转型造成的巨大亏损。选项C正确。

第2016题 智博公司是一家连锁书店。面对电子图书的冲击和网上售书模式的兴起，智博公司陆续开辟了“名师书架”“读者乐园”和“网上书城"等，通过优化图书结构和经营模式吸引消费者，取得了显著效果。在本案例中，智博公司规避的风险有（    ）。

A.市场风险

B.运营风险

C.财务风险

D.战略风险

参考答案：AB

解析：

电子图书的冲击和网上售书模式的兴起，属于市场风险。通过优化图书结构和经营模式吸引消费者，规避的是运营风险。

第2017题 主营太阳能电池组件业务的日华公司上市后，通过股权融资、债券融资、银行借贷、信贷融资、民间集资等各种手段融资近70亿元，在多个国家投资布局光伏全产业链，还大举投资房地产、汽车等项目。后来光伏产业国际市场需求急剧萎缩，致使公司出现大额亏损，深陷债务危机。本案例中，日华公司所面临的主要风险类型有（    ）。

A.战略风险

B.政治风险

C.社会文化风险

D.财务风险

参考答案：AD

解析：

“在多个国家投资布局光伏全产业链，还大举投资房地产、汽车等项目”体现了发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败，属于战略风险，选项A正确；“通过股权融资、债券融资、银行借贷、信贷融资、民间集资等各种手段融资近70亿元”体现了筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业融资成本过高或债务危机，属于财务风险，选项D正确。

第2018题 依据《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》，下列不需要关注的主要风险有（    ）。

A.缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展

B.内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠

C.人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失

D.安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故

参考答案：ACD

解析：

组织架构设计与运行中需关注的主要风险：①治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略；②内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。

第2019题 甲集团公司委托建筑施工单位为集团建造一幢现代大厦项目，根据《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》，下列选项中属于工程项目需关注的主要风险有（    ）。

A.立项缺乏可行性研究，决策不当，盲目上马

B.项目招标暗箱操作，存在商业贿赂

C.工程物资质次价高，工程监理不到位

D.竣工验收不规范，把关不严

参考答案：ABCD

解析：

工程顶目需关注的主要风险：①立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。②项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。③工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控。④工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。⑤竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。

第2020题 由于对内外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的运营失败，依据《中央企业全面风险管理指引》，该种风险需要考虑的方面包括（    ）。

A.企业产品结构、新产品研发方面可能引发的风险

B.期货等衍生产品业务中发生失误带来的风险

C.给企业造成损失的自然灾害等风险

D.因企业内、外部人员的道德因素或业务控制系统失灵导致的风险

参考答案：ABCD

解析：

由于对内外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的运营失败，这是企业的运营风险。运营风险并不是指某一种具体特定的风险，而是包含一系列具体的风险。依据《中央企业全面风险管理指引》，运营风险至少要考虑以下几个方面：①企业产品结构、新产品研发方面可能引发的风险；②企业新市场开发，市场营销策略（包括产品或服务定价与销售渠道，市场营销环境等）方面可能引发的风险；③企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验等方面可能引发的风险；④期货等衍生产品业务发生失误带来的风险；⑤质量、安全、环保、信息安全等管理发生失误导致的风险；⑥因企业内、外部人员的道德因素或业务控制系统失灵导致的风险；⑦给企业造成损失的自然灾害等风险；⑧企业现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力方面引发的风险。所以正确答案是A、B、C、D。