第1761题 下列属于上市公司应当进行临时报告的情形有（）。

A.公司在1年内购买、出售重大资产超过公司资产总额的10%

B.公司5名监事中，有1名监事辞职

C.公司合并分立

D.公司涉嫌犯罪被依法立案调查

参考答案：CD

解析：

选项A，公司在1年内购买、出售重大资产超过公司资产总额的30%；选项B，5名监事中，1名辞职，不满足1/3以上监事发生变动的情形；选项C、D均符合规定。

第1762题 甲股份有限公司非公开发行债券，乙证券公司 担任承销商。下列关于此次非公开发行的表述中，符合证券法律制度 的是( )。

A.非公开发行的公司债券应当向专业投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。

B.债券发行后进行转让的，持有本次发行债券的专业投资者合计不超过 300 人

C.净资产不低于 500 万元的企业法人可以作为本次非公开发行债券 的专业投资者

D.持股3%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转入，不受专业投资者资质条件的限制。

参考答案：A

解析：

选项B，债券发行后进行转让的，持有本次发行债券的专业投资者合计不超过 200 人； 选项C，净资产不低于 1000 万元的企事业单位法人、合伙企业可以作为本次非公开发行债券的专业投资者；选项D，持股超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转入，不受专业投资者资质条件的限制。

第1763题 下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是（    ）。

A.承销适用于向不特定对象公开发行的证券

B.向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币1亿元的，应当由承销团承销

C.股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70％的，为发行失败

D.证券的代销、包销期最长不得超过90日

参考答案：B

解析：

发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议，选项A正确；新《证券法》取消了金额的限制，向不特定对象发行证券聘请承销团承销的，承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成，选项B错误。

第1764题 有关证券承销制度，下列表述正确的是（    ）。

A.证券销售采用包销方式的，承销期结束时，承销商应当将未售出的证券全部退还发行人

B.在代销期内，证券公司对所代销的证券应当保证先行出售给认购人

C.以包销方式承销证券的证券公司，不得预先购入所包销的证券

D.证券代销、包销期限最长不得超过120日

参考答案：B

解析：

（1）选项A：“代销”才应将未售出的证券全部退还发行人，“包销”应当“包圆儿”；（2）选项C：包销存在“先包后销”和“先销后包”两种情况，在“先包后销”的情况下，证券公司将预先全部购入发行人的证券再向投资者销售，可以预先购入但不得“预先购入并留存”（只要有投资者买，应当卖，不能捂住）；（3）选项D：证券的代销、包销期限最长不得超过90日。

第1765题 （2017年）根据证券法律制度的规定，下列关于非上市公众公司的表述中，正确的是（    ）。

A.非上市公众公司不包括虽然在全国中小企业股份转让系统进行公开转让，但股东人数未超过200人的股份有限公司

B.非上市公众公司向特定对象发行股票，无须中国证监会核准

C.非上市公众公司包括股票向特定对象转让导致股东累计超过200人，但其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司

D.非上市公众公司经中国证监会核准，可以在全国中小企业股份转让系统向不特定对象公开发行

参考答案：C

解析：

非上市公众公司是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司：股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人；股票以公开方式向社会公众公开转让。无论公开转让后股东人数是否超过200人，都构成非上市公众公司，选项A错误、选项C正确。无论是普通公司通过向特定对象发行股票累计超过200人而成为非上市公众公司，还是已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，都必须经过中国证监会的核准，选项B错误。非上市公众公司公开转让股票应当在全国中小企业股份转让系统进行，非上市公众公司经中国证监会核准向不特定对象公开发行股票，应当申请在证券交易所上市交易；选项D错误。

第1766题 （2020年）根据证券法律制度的规定，上市公司应该在每个会计年度结束之日起一定期限内编制年度报告并披露，该期限是（    ）。

A.1个月

B.3个月

C.4个月

D.6个月

参考答案：C

解析：

根据规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内，中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内。

第1767题 关于非上市公众公司，下列表述不正确的是（    ）。

A.非公众公司通过向特定对象发行股票累计超过200人而成为非上市公众公司或者已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，都必须经过中国证监会的核准

B.在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，中国证监会豁免核准，但发行对象应当符合对特定对象范围的规定

C.非上市公众公司向不特定专业投资者公开发行股票的事项，应当由股东大会作出决议，股东人数超过200人的，应当对出席会议的持股比例在5％以下的股东表决权情况单独计票予以披露

D.非上市公众公司公开转让股票应当在依法设立的全国中小企业股份转让系统中进行，公开转让的股票应当在中国证券登记结算公司集中登记存管

参考答案：C

解析：

选项C：非上市公众公司向不特定专业投资者公开发行股票的事项，应当由股东大会作出决议，股东人数超过200人的，应当对出席会议的持股比例在10％以下的股东表决权情况单独计票予以披露。

第1768题 王某为某上市公司董事。2020年2月8日和22日，王某通过其配偶的证券账户，以20元/股和21元/股的价格，先后买入本公司股票2万股和4万股。同年8月9日，王某以22元/股的价格将6万股全部卖出。根据证券法律制度的规定，王某通过上述交易所得收益中，应当归公司所有的金额是（    ）。

A.2万元

B.4万元

C.6万元

D.0

参考答案：B

解析：

（1）自最后一笔买人时间（2月22日）至卖出时间（8月9日）不足6个月，存在短线交易行为；（2）自8月9日倒推6个月内买入数量仅为4万股，说明8月9日卖出的6万股中，有2万股买人时间距8月9日已经超过6个月，该2万股不构成短线交易。因此，应归公司所有的金额＝所得收益＝4万股×（22－21）元/股＝4万元。

第1769题 根据科创板首次公开发行股票的发行程序的相关规定，交易所不同意发行人股票公开发行并上市，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起一定期限后，发行人可以再提出公开发行股票并上市申请，此期限为（    ）。

A.1月

B.6个月

C.12个月

D.24个月

参考答案：B

解析：

交易所不同意发行人股票公开发行并上市，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起6个月后，发行人可以再提出公开发行股票并上市申请。

第1770题 （修订）甲股份有限公司为非上市公众公司，拟向5名战略投资者发行股票（向该5名特定对象发行股票后股东累计超过200人），募集资金。根据证券法律制度的规定，甲公司应当向证监会履行的手续是（    ）。

A.事后知会

B.申请备案

C.申请核准

D.申请注册

参考答案：C

解析：

选项C正确，非上市公众公司定向发行股票需要经过中国证监会的核准。

第1771题 某投资者发出部分要约，拟收购A非上市公众公司3 000万股的股份，如果预受要约股份为6 000万股，其中B股东预受要约股份为100万股。收购期限届满，该投资者应收购B股东的股份数额是（    ）。

A.30万股

B.50万股

C.75万股

D.100万股

参考答案：B

解析：

收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份。3 000/6 000×100＝50（万股）。

第1772题 根据证券法律制度的规定，有关在主板上市的公司首次公开发行股票的条件，下列表述不正确的是（    ）。

A.发行人应当是依法设立且合法存续3年以上的股份有限公司

B.发行人发行前股本总额应当不少于人民币1 000万元

C.发行人最近一期期末不存在未弥补亏损

D.发行人已合法并真实取得注册资本项下载明的资产

参考答案：B

解析：

选项B：在主板上市的公司首次公开发行股票的，发行人发行前股本总额应当不少于人民币3 000万元。

第1773题 根据证券法律制度的规定，在科创板申请公开发行股票并上市的公司，作出同意或者不同意股票公开发行并上市的审核意见的是（    ）。

A.保荐人

B.证券业协会

C.证券交易所

D.证监会

参考答案：C

解析：

首次公开发行股票并在科创板上市，依法经上海证券交易所发行上市审核并报经中国证券监督管理委员会履行发行注册程序。

第1774题 甲上市公司拟非公开发行股票，其下列发行方案符合证券法律制度规定的是（    ）。

A.本次非公开发行股票的对象为50名机构投资者

B.董事会拟引入的境内外战略投资者，认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让

C.本次非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80％

D.投资者在本次非公开发行中认购的股份，自发行结束之日起3个月内不得转让

参考答案：C

解析：

上市公司非公开发行股票，发行对象不超过35名，选项A错误；董事会拟引入的境内外战略投资者，认购的股份自发行结束之日起18个月内不得转让，选项B错误；本次发行的股份自发行结束之日起，除特定的发行对象，6个月内不得转让，选项D错误。

第1775题 （2020年）根据证券法律制度的规定，公司首次公开发行股份时，老股东可以公开发售其持有时间达到一定期限的股份，该期限至少应当是（    ）。

A.2年

B.1年

C.3年

D.4年

参考答案：C

解析：

公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在36个月以上。

第1776题 甲为某上市公司董事。2018年1月8日和2018年1月22日，甲通过其配偶的证券账户，以20元/股和21元/股的价格，先后买入本公司股票2万股和4万股，2018年7月9日，甲以22元/股的价格将6万股全部卖出。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所得收益中，应当归入公司的金额是（    ）。

A.2万元

B.4万元

C.0

D.6万元

参考答案：B

解析：

上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。本题中，2018年1月22日买入，7月9日卖出的4万股，构成短线交易行为。收归公司的金额＝（22－21）×40 000＝40 000（元）。

第1777题 根据证券法律制度的规定，首次公开发行股票并在科创板上市，应依法经（    ）发行上市审核，并报经（    ）履行发行注册程序。

A.中国证监会    中国证券业协会

B.上海证券交易所    中国证券业协会

C.上海证券交易所    中国证监会

D.承销的证券公司    中国证监会

参考答案：C

第1778题 甲股份有限公司，股东人数50人，经董事会研究决定于2019年申请将其股票公开转让。根据证券法律制度的规定，下列说法正确的是（    ）。

A.由于股东累计未超过200人，不得公开转让

B.股票公开转让的具体方案应当经出席股东大会的股东2/3以上通过

C.应当向中国证监会申请核准其股票公开转让

D.如果甲股份有限公司成功公开转让其股票，应当定期披露年度报告和中期报告

参考答案：D

解析：

（1）选项A：股东人数未超过200人，但股票公开转让的，应作为非上市公众公司监管；（2）选项B：股份公司申请其股票公开转让，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经出席会议的股东所持“表决权”（≠股东人数）的2/3以上通过；（3）选项C：股东人数“未超过200人”的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，由全国股转系统进行审查；（4）选项D：挂牌公司均应披露年度报告和中期报告。

第1779题 下列关于发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市的条件的表述不正确的是（    ）。

A.发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司

B.发行人最近3年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷

C.发行人及其控股股东、实际控制人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产等破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪

D.董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚的情形

参考答案：B

解析：

控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，选项B错误。

第1780题 有关股票公开转让的公众公司在全国股转系统向不特定专业投资者公开发行股票，下列表述不正确的是（    ）。

A.发行人应当具备健全且运行良好的组织机构

B.发行人应当最近3年财务会计文件无虚假记载

C.发行人股东大会就公开发行股票事项作出决议，应当经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过

D.发行人股东大会就公开发行股票事项作出决议，应当对出席会议的持股比例在5％以下的股东表决情况单独计票并予以披露

参考答案：D

解析：

公司股东人数超过200人的股票公开转让的公众公司，应当对出席会议的持股比例在10％以下的股东表决情况单独计票并予披露。