第581题 以下不会引起速动比率变化的有（　）。 Ⅰ．短期借款还应付账款Ⅱ．现金买存货 Ⅲ．现金买固定资产Ⅳ．现金买交易性金融资产

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅳ

C.Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：B

第582题 关于信用级别对债券价值的影响，下列说法错误的有（）。 Ⅰ 一般债券都有信用风险 Ⅱ 信用级别越低的债券，投资者要求的收益率越低 Ⅲ 信用级别低的债券，内在价值低 Ⅳ 信用级别低的债券，内在价值高

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：B

第583题 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。 I 列席发行人的经理会 II 对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅 III 对发行人违法违规的事项发表公开声明 IV 不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料 V 列席发行人董事会

A.I、II、III、V

B.I、II、III、IV

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV 、V

参考答案：D

第584题 关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（　）。 Ⅰ．以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产 Ⅱ．以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资 Ⅲ．持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 Ⅳ．贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

参考答案：C

第585题 下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（　）。 Ⅰ．上市公司于9月10日公告季度报告，董事于8月5日买入股票 Ⅱ．上市公司于9月18公告业绩快报，于1o月7日公告季度报告，监事于9月5日买入股票 Ⅲ．上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日买入股票 Ⅳ．上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，10月31日披露重大资产重组事项，董事于披露重大资产重组事项前45天卖出股票

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅰ．Ⅱ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：B

第586题 根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（　）。 Ⅰ．外国战略投资者取得的上市公司A股股份12个月不得转让 Ⅱ．投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售 Ⅲ．投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售 Ⅳ．投资者承诺的持股期限届满前，不论什么原因，均不可以转让

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：C

第587题 在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。

A.剩余股利政策

B.固定股利支付率政策

C.固定或持续增长股利政策

D.低正常股利加额外股利政策

参考答案：B

第588题 某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（　）。 Ⅰ．证券经纪和证券承销与保荐Ⅱ．证券投资咨询和证券自营 Ⅲ．证券承销与保荐和证券资产管理Ⅳ．证券自营和证券资产管理

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅳ

参考答案：B

第589题 【2012年真题】下列关于基金财务会计报告分析的叙述，错误的是（　）。

A.股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动，并不意味着基金经理一定进行了增仓或减仓操作

B.通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况

C.对于股票基金及债券基金来说，费用的高低对于基金净值有着较大的影响

D.如果基金份额变动较大，则会对基金管理人的投资有不利影响

参考答案：C

第590题 所属企业到境外上市，上市公司应当在下述（）发生后次日履行信息披露义务。 I 所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议 II 所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理 III 所属企业获准境外发行上市 IV 上市公司应当及时向境内投资者披露所属企业向境外投资者披露的任何可能引起股价异常波动的重大事件

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：D

第591题 【2012年真题】我国国内第一只契约型开放式证券投资基金是（　）。

A.基金金泰

B.基金开元

C.华安创新证券投资基金

D.南方稳健发展证券投资基金

参考答案：C

第592题 以下关于审计证据的说法正确的有（　）。 Ⅰ．注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险评估的影响，评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多 Ⅱ．注册会计师需要获取的审计证据的数量受审计证据质量的影响，审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少 Ⅲ．需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多的审计证据来补其质量上的缺陷 Ⅳ．从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取的审计证据更可靠

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：B

第593题 下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。 Ⅰ上市公司申请可转换公司债券上市，应当按照有关规定编制上市公告书和股份变动报告书 Ⅱ 发行可转换公司债券的上市公司出现可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的情形，或出现可转换公司债券数量少于3000万元的情形，应当及时向交易所报告并披露 Ⅲ 投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到发行总量的20%时，或持有上市公司已发行的可转换公司债券20%及以上的投资者，其所持上市公司已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少5%时，应按交易所的规定及时履行报告和公告义务 Ⅳ 经股东大会批准变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人一次回售的权利，有关回售公告至少发布3次 Ⅴ 上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易日前应当至少发布3次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的10个交易日停止交易的事项。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

参考答案：C

第594题 以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（　）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股东

D.持有上市公司3％股份的自然人

参考答案：D

第595题 以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（　）。 Ⅰ．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据 Ⅱ．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％ Ⅲ．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息 Ⅳ．最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

参考答案：B

第596题 【2014年真题】根据中国证监会对基金的分类标准，混合型基金是指（　）基金。

A.主要投资于股票、债券，且不低于20%的基金资产投资于货币市场工具的

B.主要投资于股票、债券和货币市场工具，且股票、债券投资比例不符合股票基金、债券基金规定的

C.主要投资于股票、债券，且80%以上的基金资产投资于债券的

D.主要投资于股票、债券，且60%以上的基金资产投资于股票的

参考答案：B

第597题 下列属于证券投资者保护基金来源的是（　）。 Ⅰ．上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20％纳入基金 Ⅱ．发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入 Ⅲ．依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入 Ⅳ．经国务院批准，基金公司可以通过发行债券等方式获得特别融资

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

参考答案：A

第598题 股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（　）。 Ⅰ．应当披露半年度报告 Ⅱ．年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计 Ⅲ．应向中国证监会申请核准 Ⅳ．在2个月内股东人数降至200人以内的，可以不向证监会提出申请

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：A

第599题 【2013年真题】依据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金管理人只能由依法设立的（　）担任。

A.基金管理公司

B.基金托管人

C.投资管理公司

D.基金发起人

参考答案：A

第600题 【2013年真题】《中华人民共和国证券投资基金法》规定，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起（　）个月内作出核准或不予核准的决定。

A.1

B.2

C.3

D.6

参考答案：D