第661题 保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反《保荐办法》的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的．中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（　）。 Ⅰ．监管谈话Ⅱ．警告Ⅲ．重点关注Ⅳ．罚款

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅰ．Ⅲ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：B

第662题 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（　）。 Ⅰ．转让时转让产生的收益为1000万Ⅱ．转让时转让产生的收益为600万 Ⅲ．转让时确认的其他业务成本为1800万Ⅳ．转让时确认的其他业务成本为2400万

A.Ⅱ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ

C.Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅱ．Ⅲ

参考答案：D

第663题 【2013年真题】消极型股票投资策略以（　）为理论基础。

A.行为金融理论

B.投资组合理论

C.套利定价理论

D.有效市场假说

参考答案：D

第664题 创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（　）。 Ⅰ．选举总经理时Ⅱ．选举一名董事时 Ⅲ．选举两名以上监事时Ⅳ．选举两名以上董事时

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

参考答案：C

第665题 某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（?）。 Ⅰ 用银行存款购买工程物资 Ⅱ支付在建工程人员工资 Ⅲ 用带息票据购入工程物资 Ⅳ 发生的业务招待费支出 Ⅴ 工程项目领用本企业生产的产品

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

参考答案：B

第666题 关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（?）。 Ⅰ 转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意 Ⅱ修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价 Ⅲ 可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日 Ⅳ 修正转股价格由持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的2/3以上通过 Ⅴ 发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

参考答案：C

第667题 【2013年真题】基金管理公司根据市场范围，不断开发新品种，增加产品线的长度通常归为基金产品线的（　）类型。

A.水平式

B.垂直式

C.综合式

D.平衡式

参考答案：A

第668题 【2012年真题】基金托管人负责开立的基金银行存款账户是以（　）名义开立的结算账户。

A.基金

B.基金托管人

C.基金管理人

D.基金份额持有人

参考答案：A

第669题 甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（　）。 Ⅰ．由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司 Ⅱ．持有乙公司1％股份且为甲公司董事之弟的张某 Ⅲ．持有甲公司20％股份且持有乙公司3％股份的王某 Ⅳ．在甲公司中担任监事且持有乙公司2％股份的李某

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

参考答案：D

第670题 下列属于会计政策变更的是（?）。 Ⅰ 存货发出计价由先进先出变更为加权平均法 Ⅱ投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式 Ⅲ 固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法 Ⅳ 建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定变更为根据实际测定的完工进度确定

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

参考答案：A

第671题 某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（ ）。 Ⅰ 上市公司应承担赔偿责任 Ⅱ 投资者可以提起民事诉讼赔偿 Ⅲ 保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担连带责任 Ⅳ 为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带责任

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：B

第672题 根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（　）。

A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露

B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素

C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息

D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息

参考答案：C

第673题 【2013年真题】基金管理人主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，不涉及（　）环节。

A.基金募集

B.上市交易

C.净值复核

D.投资运作

参考答案：C

第674题 【2014年真题】证券投资基金的客户服务方式包括（　）。

A.手机短信

B.电话服务中心

C.互联网

D.传真

参考答案：ABCD

第675题 下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（?）。

A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分圳为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、480万元；2013年度公司营业收入为4800万元

B.乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产

C.丙公司，2011年董事发生变更

D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责

参考答案：A

第676题 关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（　）。 Ⅰ．提名委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担 Ⅱ．董事会可聘请董事会成员之外的专业人士担任专门委员会成员 Ⅲ．薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，并担任召集人 Ⅳ．审计委员会中至少有一名独立董事是会计专业人士

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：B

第677题 以下可以作为股权激励激励对象的有（?）

A.董事会秘书最近3年受到证券交易所的公开谴责

B.独立董事

C.监事

D.核心业务人员

参考答案：D

第678题 国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（　）。 Ⅰ．对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存 Ⅱ．在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，限制被调查事件当事人的证券买卖 Ⅲ．对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，予以冻结或者查封 Ⅳ．查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料

A.Ⅰ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：B

第679题 【2012年真题】（　）是指基金管理人要对有关信息进行收集、总结并认真评价，以找到有吸引力的机会和避开环境中的威胁因素。

A.市场营销分析

B.市场营销计划

C.市场营销实施

D.市场营销控制

参考答案：A

第680题 一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（?），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。

A.60万股

B.100万股

C.150万股

D.200万股

参考答案：B