第741题

2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（?）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

参考答案：D

第742题 【2012年真题】（　）指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。

A.交易所交易资金清算

B.全国银行间市场交易资金清算

C.场外资金清算

D.场内资金清算

参考答案：C

第743题 乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（　）万元。

A.51

B.55

C.58

D.67

参考答案：C

第744题 【2012年真题】国内第一只以债券投资为主的证券投资基金是（　）。

A.博时价值增长基金

B.南方避险增值基金

C.华安创新

D.南方宝元债券基金

参考答案：D

第745题 下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（?）。 Ⅰ 甲公司实际控制人为张某、李某、王某三人，张某任公司董事长、李某任公司总经理、王某任财务负责人，三人在最近12个月内受到刑事处罚 Ⅱ乙公司为节约管理费用，委托其控股股东A公司进行财务会计核算并按约定支付咨询费用 Ⅲ 丙公司注册资本5000万元，报告期末实收资本4000万元，净资产为3000万元 Ⅳ 丁公司建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，为节约管理费用，监事会成员由董事会相关成员兼任

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：E

第746题 以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（?）。 Ⅰ 金降落伞策略 Ⅱ毒丸策略 Ⅲ 白衣骑士策略 Ⅳ 管理层收购 Ⅴ 积极向其股东宣传反收购的思想策略

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

参考答案：A

第747题 以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（ ）。 Ⅰ 市场预期理论认为，利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期，如果预期未来即期利率上升，则利率期限结构呈上升趋势，反之成下降趋势，利率期限结构与债券期限长短没有关系 Ⅱ 流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的 Ⅲ 流动性偏好理论认为，如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的；如果预期利率下降，其其利率期限结构是向下倾斜的 Ⅳ 市场分割理论认为，利率期限结构取决于短期资金市场的供求状况与长期资金市场供求状况的比较，如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈向下倾斜趋势

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：C

第748题 【2014年真题】基金销售机构以总部的名义使用的账户是（　）。

A.基金销售结算专用账户

B.基金资产清算账户

C.销售归集分账户

D.销售归集总账户

参考答案：D

第749题 以下关于证券公司次级债的说法正确的有（?）。 Ⅰ．证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售 Ⅱ．证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准，发行次级债务由中国证监会派出机构批准 Ⅲ．证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，首期发行额应不低于拟发行总额的50％ Ⅳ．证券公司次级债券分期发行的，首期发行后，剩余债券应自首期发行完毕之日起24个月内完成发行

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：B

第750题 下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（?）。

A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业

B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业

C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业

D.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业

参考答案：C

第751题 通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（?）。 Ⅰ 提高安全边际率 Ⅱ提高边际贡献率 Ⅲ 降低变动成本率 Ⅳ 提高利润敏感度

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

参考答案：A

第752题 发行公司债券，股东大会应决议的事项有（?）。 Ⅰ 分期发行事项 Ⅱ 募集资金用途 Ⅲ 发行数量 Ⅳ 发行价格 Ⅴ 决定托管人

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

参考答案：D

第753题 下列属于存货的是（　）。 Ⅰ．房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权 Ⅱ．房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺 Ⅲ．建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额 Ⅳ．公司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯已运抵客户工地但未安装，货款已收到

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：B

第754题 【2013年真题】基金托管人内部控制的主要内容包括（　）。

A.资产保管

B.资金清算

C.投资监督

D.会计核算与估值

参考答案：ABCD

第755题 【2012年真题】技术分析的鼻祖是（　）。

A.股利贴现模型

B.道氏理论

C.超买超卖指标

D.价量关系指标

参考答案：B

第756题 以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（　）。

A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人

B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见

C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计

D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告

参考答案：A

第757题 2006年12月31日．甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（　）。

A.700万元

B.1300万元

C.1500万元

D.2800万元

参考答案：D

第758题 在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（?）。 Ⅰ 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权 Ⅱ根据章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策 Ⅲ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员 Ⅳ 已宣告被清理整顿的原子公司 Ⅴ 已宣告破产的原子公司

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

参考答案：B

第759题 以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（　）。 Ⅰ．股份合作制企业Ⅱ．有境外永久居留权的中国公民 Ⅲ．村委会Ⅳ．连续亏损的外商投资企业

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：A

第760题 经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（?）。 Ⅰ 甲公司应增加长期股权投资225000元，同时增加应付职工薪酬225000元 Ⅱ甲公司应增加长期股权投资250000元，同时增加资本公积250000元 Ⅲ 甲公司应增加长期股权投资240000元，同时增加应付职工薪酬240000元 Ⅳ 乙公司应增加管理费用216000元，同时增加资本公积216000元

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：C