第81题

出卖人和承租人是同一人的融资租赁方式是（ ）。

A.联合租赁

B.直接租赁

C.回租

D.转租赁

参考答案：C

解析：

回租是指出卖人和承租人是同一人的融资租赁。在回租交易中，金融租赁公司以买受人的身份，与作为出卖人的用户企业订立以用户企业的自有固定资产为标的物的买卖合同或所有权转让协议。同时，金融租赁公司又以出租人的身份，与作为承租人的该用户企业订立融资租赁合同。。

第82题

甲乙两家公司通过互换进行套利应满足的前提条件是（ ）。

A.双方对对方的资产或负债均无需求；一方在两种资产或负债上存在绝对优势

B.双方对对方的资产或负债均无需求；双方在两种资产或负债上存在比较优势

C.双方对对方的资产或负债均有需求；一方在两种资产或负债上存在绝对优势

D.双方对对方的资产或负债均有需求；双方在两种资产或负债上存在比较优势

参考答案：D

解析：

  金融互换的套利运用的是比较优势原理。互换是比较优势理论在金融领域最生动的运用。根据比较优势理论，只要满足以下两个条件，就可以通过互换进行套利：①双方对对方的资产或负债均有需求；②双方在两种资产或负债上存在比较优势。选项D正确。  

第83题

关于信托当事人及其权利和义务的说法错误的是（ ）。

A.委托人拥有的最主要权利是信托财产的授予权

B.托管人是按约定的信托合同对信托财产进行经营的人

C.受益人是在信托关系中享有信托受益权的人

D.受托人处于掌握、管理和处分信托财产的中心位置

参考答案：B

解析：

信托当事人是指与信托有直接利害关系或权利义务关系的人，包括委托人、受托人和受益人，他们是信托活动的主体。

（1）委托人是以一定目的将其财产以信托的方式，委托给受托人经营的人，应当是具有完全民事行为能力的自然人、法人或者依法成立的其他组织。委托人是信托财产的原始所有者，其拥有的最主要权利是信托财产的授予权；当委托人是信托利益的唯一受益人时，有解除信托的权利。选项A说法正确。

（2）受托人是接受信托财产，按约定的信托合同，对信托财产进行经营的人，应当是具有完全民事行为能力的自然人、法人。在信托三方当事人中，受托人处于掌握、管理和处分信托财产的中心位置。选项B说法错误，选项D说法正确。

（3）受益人是在信托中享有信托受益权的人，可以是自然人、法人或者依法成立的其他组织。信托终止时，信托文件未规定信托财产归属的，受益人最先取得信托财产；当信托结束时，有承认最终决算的权利，只有当受益人承认信托业务的最终决算后，受托人的责任才算完成。选项C说法正确。

第84题

2022年，某国未清偿外债余额为150亿美元，外债还本付息总额为60亿美元，国民生产总值为1000亿美元，货物和服务出口总额为100亿美元。该国2022年的债务率为（ ）。

A.15%

B.6%

C.150%

D.60%

参考答案：C

解析：

债务率=当年未清偿外债余额÷当年货物和服务出口总额×100%=150/100×100%=150%

负债率=当年未清偿外债余额÷当年国民生产总值×100%=150/1000×100%=15%

偿债率=当年外债还本付息总额÷当年货物和服务出口总额×100%=60/100×100%=60%

选项A是负债率；选项C是债务率；选项D是偿债率。

第85题

假设某借款人借款5万元，约定年利率为4.8%，借款期限为6个月，按单利计算，该借款人到期应付利息为（ ）。

A.1200元

B.1400元

C.800元

D.1000元

参考答案：A

解析：

单利就是不论借贷期限的长短，仅按本金计算利息，上期本金产生的利息不计入下期本金计算利息。单利计算公式为：I=Prn。其中，I表示利息，P表示本金，r表示利率，n表示计息期数。50000×4.8%×6/12=1200（元）。

第86题

关于基础货币发行的说法，正确的是（ ）。

A.属于中央银行的资产业务

B.如果余额在借方则是资产业务，如果余额在货方则是负债业务

C.如果余额在借方则是负债业务，如果余额在货方则是资产业务

D.属于中央银行的负债业务

参考答案：D

解析：

从本质上看，基础货币具有四个最基本的特征：

①基础货币是中央银行的货币性负债，而不是中央银行资产或非货币性负债，是中央银行通过自身的资产业务供给出来的；选项ABC错误，选项D正确。

②通过由中央银行直接控制和调节的变量对它的影响，达到调节和控制供应量的目的；

③它是支撑商业银行负债的基础，商业银行不持有基础货币就不能创造信用；

④在实行部分准备金制度下，基础货币被整个银行体系运用能产生数倍于它自身的量。从来源上看，基础货币是中央银行通过其资产业务供给产生的。

第87题

在我国银行间市场，金融机构以国债为质押物融入资金且不转移国债所有权的交易是（ ）。

A.质押式正回购

B.买断式逆回购

C.质押式逆回购

D.买断式正回购

参考答案：A

解析：

质押式回购是交易双方进行的以证券为权利质押的一种短期资金融通业务，指资金融入方（正回购方）在将证券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在未来某一日期由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方解除出质证券质权的融资行为。质押式回购与买断式回购的主要区别在于回购标的物的所有权是否转移。对于质押式回购，融券方（逆回购方）不拥有质押标的物的所有权，在回购期内无权对标的物进行处置；对于买断式回购，在回购期内，融券方（逆回购方）拥有标的物的所有权。选项A正确。  

第88题 我国《存款保险条例》规定，同一存款人在同一家投保机构最高偿付限额为人民币（ ）。

A.100万元

B.50万元

C.5万元

D.20万元

参考答案：B

解析：

我国《存款保险条例》规定，存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。也就是说，同一存款人在同一家投保机构所有存款账户的本金和利息加起来在50万元以内的，全额赔付；超过50万元的部分，从该投保机构清算财产中受偿。这个限额并不是固定不变的，中国人民银行会同国务院有关部门可以根据经济发展、存款结构变化、金融风险状况等因素调整，报国务院批准后公布执行。选项B正确。

第89题

商业银行拓展资金来源的操作不包括（ ）。

A.发行大额可转让定期存单

B.国债质押式正回购

C.票据贴现

D.同业拆借

参考答案：C

解析：

负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行开展各项经营活动的重要基础。商业银行的负债主要包括存款和借款，其中最主要的是存款。商业银行除了采用传统存款业务以外，还可以通过主动借款，如发行大额可转让定期存单，向中央银行办理再贴现借款、证券回购、发展同业拆借、利用各种金融债券向公众借款、通过其代理银行或代理人向国外银行或国际金融市场借款等。选项ABD都属于商业银行拓展资金来源的操作。

票据贴现属于商业银行的资产业务，属于商业银行资金的运用。选项C不属于商业银行拓展资金来源的操作。  

第90题

假设需重新定价的资产大于负债，银行在利率下行周期将面临（ ）。

A.利差增大

B.利差不变

C.利差双向变动

D.利差减小

参考答案：D

解析：

以利率敏感性缺口为例，如果某一时期内到期或需重新定价的资产大于负债，则为正缺口，反之则为负缺口。在利率上升的环境中，保持正缺口对商业银行是有利的，因为资产收益的增长要快于资金成本的增加，利差自然就会增加；而在利率下降的环境中，正缺口会减少利差，对商业银行是不利的。负缺口的情况正好与此相反。选项D正确。  

第91题

关于证券公司融资融券业务的说法，错误的是（ ）。

A.证券公司向客户融资融券收取的保证金，可以用证券充抵

B.客户向证券公司借资金买证券为融资交易

C.融券交易属于做多交易

D.证券公司在向客户融资融券前，应当办理客户征信查询

参考答案：C

解析：

融资融券业务，是指证券公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并收取担保物的经营活动。由融资融券业务产生的证券交易被称为融资融券交易。融资融券交易分为融资交易和融券交易两类，客户向证券公司借资金买证券为融资交易，客户向证券公司借证券卖出为融券交易，融券属于做空交易。选项B说法正确，选项C说法错误。

证券公司向客户融资、融券，应当向客户收取一定比例的保证金。保证金可以证券充抵。选项A说法正确。

证券公司在向客户融资、融券前，应当办理客户征信，了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好、诚信合规记录等情况，做好客户适当性管理工作，并以书面形式或电子方式予以记载、保存。选项D说法正确。  

第92题

关于私募投资基金的说法，错误的是（ ）。

A.2012年修订的《中华人民共和国证券投资基金法》，从法律上确立了私募基金的法定地位

B.2023年7月发布施行的《私募投资基金监督管理条例》将私募基金管理人纳入金融机构序列

C.私募基金不能进行公开发售和宣传推广，只能采取非公开方式发行

D.私募基金是向特定合格投资者发售基金份额、募集资金而设立的基金

参考答案：B

解析：

私募基金又称非公开募集基金，是向特定合格投资者发售基金份额、募集资金而设立的基金。选项D说法正确。

私募基金不能进行公开发售和宣传推广，只能采取非公开方式发行。私募基金的投资范围较广、金额较大、风险较高，监管机构对投资者的资格和人数会加以限制。选项C说法正确。

《中华人民共和国证券投资基金法》2012年12月修订后，将非公开募集方式设立的基金纳入调整范围，从法律上确立其法定地位，对非公开募集方式设立的基金的募集、运作、管理等作了具体规定，加强了投资者权益保护，也对资本市场的长期健康发展提供了制度支持。选项A说法正确。

根据2023年7月发布施行的《私募投资基金监督管理条例》，私募基金管理人由依法设立的公司或者合伙企业担任。并未纳入金融机构序列。选项B错误。

第93题

商业银行信用风险的管理机制主要有（ ）。

A.审贷分离机制、授权管理机制、额度管理机制

B.审贷分离机、文化塑造机制、资金流动管理机制

C.不相容岗位分离制、文化塑造机制、额度管理机制

D.不相容岗位分离制、授权管理机制、资金流动管理机制

参考答案：A

解析：

商业银行信用风险的管理包括机制管理、过程管理，还有信用风险控制方法。

对商业银行而言，信用风险的管理机制主要有：①审贷分离机制；②授权管理机制；③额度管理机制。选项A正确。

第94题

流通中的现金200万，存款4000万，法定存款准备金率8%，超额存款准备金80万，货币乘数为（ ）。

A.8.1

B.7

C.5

D.6.1

参考答案：B

解析：

现金漏损率c=200÷4000=5%；超额存款准备金率e=80÷4000=2%

第95题

汇率变动的主要影响因素有（ ）。

A.国际收支差额的变化

B.某外贸公司的进出口额变化

C.市场预期的变化

D.政府干预汇率

E.物价水平的相对变动

参考答案：ACDE

解析：

  汇率变动的影响因素包括：国际收支差额的变化（进一步来说，国际收支又是由物价、国民收入、利率等因素决定的）、物价水平的相对变动、市场预期的变化、政府干预汇率等。选项ACDE正确。  

第96题

按照交易性质的不同，金融市场可以划分为（ ）。

A.商品市场

B.流通市场

C.发行市场

D.货币市场

E.资本市场

参考答案：BC

解析：

金融市场的类型包括：

（1）按照市场中交易标的物的不同，金融市场可划分为货币市场、债券市场、股票市场、外汇市场、衍生品市场和商品市场等。

（2）按照融资方式的不同，金融市场可以划分为直接融资市场和间接融资市场。

（3）按照交易性质的不同，金融市场可以划分为发行市场和流通市场。选项BC正确。

（4）按照交易是否有固定场所，金融市场可划分为场内市场和场外市场。

（5）按照交易期限的不同，金融市场可划分为货币市场和资本市场。

（6）按照地域范围的不同，金融市场可分为国内金融市场和国际金融市场。

（7）按照成交与定价方式的不同，金融市场可分为公开市场和议价市场。

（8）按照交易交割时间的不同，金融市场可分为即期市场和远期市场。  

第97题

信托产品的设立总体流程有（ ）。

A.产品推介及募集

B.文件制作与事前报告

C.外部评级

D.尽职调查

E.产品立项

参考答案：ABDE

解析：

信托产品的设立是一个严密、审慎、系统的过程，是信托关系成立的核心，其总体流程包括产品立项、尽职调查、内部评审、文件制作与事前报告、产品推介及募集等工作。选项ABDE正确。  

第98题

根据持股比例和对证券公司经营管理的影响，证券公司股东分为（ ）。

A.大股东

B.实际控制人

C.控股股东

D.主要股东

E.持有证券公司5%以下股权的股东

参考答案：CDE

解析：

中国证监会发布的《证券公司股权管理规定》明确，根据持股比例和对证券公司经营管理的影响，证券公司股东分为三类：

①控股股东，指持有证券公司50%以上股权的股东或者虽然持股比例不足50%，但其所享有的表决权足以对证券公司股东（大）会的决议产生重大影响的股东；

②主要股东，指持有证券公司5%以上股权的股东；

③持有证券公司5%以下股权的股东。

选项CDE正确。

第99题

中央银行改变基础货币的主要途径有（ ）。

A.变动对政府的债权

B.变动税收政策

C.变动对商业银行的债权

D.变动货币统计口径

E.变动储备资产

参考答案：ACE

解析：

中央银行改变基础货币主要有三种途径：

①变动其储备资产，在外汇市场买卖外汇或贵金属；

②变动对政府的债权，进行公开市场操作，买卖政府债券；

③变动对商业银行的债权，对商业银行办理再贴现业务或发放再贷款。

当中央银行买入政府债券、发放贴现贷款或买入外汇时，其资产会相应增加；反之则相反。

选项ACE正确。

第100题

企业并购的主要方式包括（ ）。

A.扩张

B.公司控制

C.售出

D.所有权结构变更

E.重整

参考答案：ABCD

解析：

  从广义看，并购实际上是通过资本市场对企业进行一切有关资本经营和资产重组的代称，主要有扩张、售出、公司控制、所有权结构变更等。选项ABCD正确。