第841题

（3）甲公司董事会提出的筹资方案一中拟发行的可转换公司债券的期限是否符合规定？并说明理由。

参考答案：见解析

解析：

（3）方案一可转债的期限不符合规定。根据规定，可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。

第842题

（4）甲公司董事会提出的筹资方案二中优先股的发行数量和筹资金额是否符合规定？并说明理由。

参考答案：见解析

解析：

（4）方案二中优先股的发行数量和筹资金额符合规定。根据规定，公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50％，且筹资金额不得超过发行前净资产的50％。在本题中，甲公司拟发行优先股500万股占其已发行普通股总数的比例仅为千分之五，拟筹资金额50 000万元占其发行前净资产的比例仅为6.25％（5/80×100％）。

第843题

（5）甲公司董事会提出的筹资方案二中优先股的利率是否符合规定？并说明理由。

参考答案：见解析

解析：

（5）方案二中优先股的利率不符合规定。根据规定，上市公司公开发行优先股，应当为固定股息率优先股、强制分红优先股、可累积优先股和非参与优先股。

第844题

根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券交易内幕信息知情人员的有（ ）。

A.负责发行人重大资产重组方案文印工作的秘书甲

B.中国证监会负责审核发行人重大资产重组方案的官员乙

C.为发行人重大资产重组进行审计的注册会计师丙

D.通过公开发行报刊知悉发行人重大资产重组方案的律师丁

参考答案：ABC

解析：

（1）选项 A ：由于所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信息的人员；（2）选项 B ：因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员；（3）选项 C ：因职务、工作可以获取内幕信息的证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员。

第845题

下列选项中，不属于刑法上的证券内幕交易行为的有（ ）。

A.依据已被他人披露的信息而交易的

B.按照事先订立的书面合同、指令、计划从事相关证券、期货交易的

C.利用私下合理支付价款交易得来的上市公司信息进行证券交易

D.交易具有其他正当理由或者正当信息来源的

参考答案：ABD

解析：根据规定，具有下列情形之一的，不属于刑法上的内幕交易行为：①持有或者通过协议，其他安排与他人共同持有上市公司5％以上股份的自然人、法人或者其他组织收购该上市公司股份的；②按照事先订立的书面合同、指令、计划从事相关证券、期货交易的；③依据已被他人披露的信息而交易的；④交易具有其他正当理由或者正当信息来源的。

第846题

甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中，为证券法律制度所禁止的有（ ）。

A.持有甲公司3%股权的股东李某已将其所持全部股权转让于他人，甲公司董事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出

B.乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购入甲公司4%的股权

C.甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公布前买入了本公司股票10万股

D.甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票

参考答案：CD

解析：

（1）选项A的表述中持有甲公司3%股权的股东李某转让股份并不是内幕信息，甲公司董事张某告知王某转让股份的行为不属于内幕交易行为；（2）选项B的表述中乙公司是经过研究认为甲公司的盈利状况，不属于知悉内幕信息；发行人的董事、监事、高级管理人员属于内幕信息的知情人；（3）选项C的表述属于内幕交易是法律所禁止的行为；（4）选项D的表述属于由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员，其利用内幕信息进行交易的行为违法。

第847题 甲为某上市公司董事。2021年1月8日和22日，甲通过其配偶的证券账户，以20元/股和21元/股的价格，先后买人本公司股票2万股和4万股。同年7月9日，甲以22元/股的价格将6万股全部卖出。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所得收益中，应当归入公司的金额是( )。

A.0元

B.2万元

C.4万元

D.6万元

参考答案：C

解析：

根据法律规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有。虽然甲利用其配偶账户，2021年1月22日以21元/股买入的4万股，到2021年7月9日以22元/股卖出，仍然构成短线交易。因此，应当归入公司的金额为（22-21）*4=4万元。

第848题

甲为某上市公司董事。2018年1月8日和2018年1月22日，甲通过其配偶的证券账户，以20元/股和21元/股的价格，先后买入本公司股票2万股和4万股，2018年7月9日，甲以22元/股的价格将6万股全部卖出。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所得收益中，应当归入公司的金额是（    ）。

A.2万元

B.4万元

C.0

D.6万元

参考答案：B

解析：

上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。本题中，2018年1月22日买入，7月9日卖出的4万股，构成短线交易行为。收归公司的金额＝（22－21）×40 000＝40 000（元）。

第849题

甲为乙上市公司董事，并持有乙公司股票10万股。2020年3月1日和3月8日，甲以每股25元的价格先后卖出其持有的乙公司股票2万股和3万股。2020年9月3日，甲以每股15元的价格买入乙公司股票5万股。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所获收益中，应当收归公司所有的金额是（    ）。

A.20万元

B.30万元

C.50万元

D.75万元

参考答案：B

解析：

上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。本题中甲在3月1日，3月8日分别卖出乙公司股票2万股和3万股，在9月3日重新买入，则以3月8日最后一次卖出时间作为短线交易起算时点，按照3万股来计算短线交易的利润，应当收归公司所有的金额＝30 000×（25－15）＝300 000（元）。

第850题

甲为某上市公司董事。2021年 1 月 8 日和 22 日， 甲通过其配偶的证券账户，以 20 元 / 股和 21 元 / 股的价格，先后买人 本公司股票 2 万股和 4 万股。同年 7 月 9 日，甲以 22 元 / 股的价格将 6 万股全部卖出。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所得收益中， 应当归入公司的金额是( )。

A.0 元

B.2 万元

C.4 万元

D.6 万元

参考答案：C

解析：

根据法律规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份 5％以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后 6个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归该公司所有。虽然甲利用其配偶账户，2021 年 1 月 22 日以 21 元 / 股买入的 4 万股，到 2021年 7 月 9 日以 22 元 / 股卖出，仍然构成短线交易。因此，应当归入公司的金额为（22-21）*4=4 万元。

第851题

根据证券法律制度的规定，对证券、发行人公开作出评价、预测或者投资建议,并进行反向证券交易，影响或者意图影响证券交易价格的行为是（ ）。

A.内幕交易行为

B.虚假陈述行为

C.操纵市场行为

D.编造、传播虚假信息的行为

参考答案：C

解析：

禁止任何人以下列手段操纵证券市场，影响或者意图影响证券交易价格或者证券交易量：（1）单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量。（2）与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。（3）在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。（4）不以成交为目的，频繁或者大量申报并撤销申报。（5）利用虚假或者不确定的重大信息，诱导投资者进行证券交易。（6）对证券、发行人公开作出评价、预测或者投资建议，并进行反向证券交易。（7）利用在其他相关市场的活动操纵证券市场。（8）操纵证券市场的其他手段。

第852题

（2020年）根据证券法律制度的规定，对证券、发行人公开作出评价、预测或者投资建议，并进行反向证券交易，影响或者意图影响证券交易价格的行为是（    ）。

A.内幕交易行为

B.操纵市场行为

C.虚假陈述行为

D.编造传播虚假信息的行为

参考答案：B

解析：

禁止任何人以下列手段操纵证券市场，影响或者意图影响证券交易价格或者证券交易量：①单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖；②与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易；③在自己实际控制的账户之间进行证券交易；④不以成交为目的，频繁或者大量申报并撤销申报；⑤利用虚假或者不确定的重大信息，诱导投资者进行证券交易；⑥对证券、发行人公开作出评价、预测或者投资建议，并进行反向证券交易；⑦利用在其他相关市场的活动操纵证券市场；⑧操纵证券市场的其他手段。

第853题

根据证券法律制度的规定，任何人不得与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。该违法行为属于（ )。

A.编造、传播虚假信息行为

B.虚假陈述行为

C.操纵市场行为

D.内幕交易行为

参考答案：C

解析：

禁止任何人以下列手段操纵证券市场，影响或者意图影响证券交易价格或者证券交易量：

（1）单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖；

（2）与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易；

（3）在自己实际控制的账户之间进行证券交易；

（4）不以成交为目的，频繁或者大量申报并撤销申报；

（5）利用虚假或者不确定的重大信息，诱导投资者进行证券交易；

（6）对证券、发行人公开作出评价、预测或者投资建议，并进行反向证券交易；

（7）利用在其他相关市场的活动操纵证券市场；

（8）操纵证券市场的其他手段。

第854题

根据企业破产法律制度的规定，下列关于破产申请受理的表述中，错误的有（    ）

A.对债务人提出的破产申请，人民法院应当自收到破产申请之日起5日内通知债权人

B.债务人申请破产的，人民法院收到破产申请后，应在10日内审查，裁定是否受理

C.人民法院裁定受理破产申请后，应当自裁定受理破产申请之日起30日内通知已知债权人，并予以公告

D.对人民法院不予受理破产申请的裁定和驳回破产申请的裁定不服的，申请人均可提出上诉

参考答案：ABC

解析：

根据规定，债权人提出破产申请的，人民法院应当自收到申请之日起5日内通知债务人，因此选项A错误；债务人申请破产的，人民法院收到破产申请后，应在15日内审查，裁定是否受理，因此选项B错误；人民法院裁定受理破产申请后，应当自裁定受理破产申请之日起25日内通知已知债权人，并予以公告，因此选项C错误。

第855题

甲企业向人民法院提出对A企业的破产清算申请，人民法院受理前，由于A企业已经全额清偿甲企业，人民法院裁定不予受理甲企业的破产申请。裁定生效后数日，乙企业也向人民法院提出对A企业的破产清算申请，人民法院裁定受理，并指定B会计师事务所为管理人。现B会计师事务所向人民法院申请撤销A企业对甲企业的清偿。根据企业破产法律制度的规定，下列表述不正确的有（    ）。

A.人民法院不予受理甲企业提出的破产申请不合法

B.人民法院受理乙企业提出的破产申请不合法

C.B会计师事务所无权请求撤销A企业对甲企业的清偿

D.A企业对甲企业的清偿属于无效清偿，不必撤销，自始无效

参考答案：ABCD

解析：

（1）选项A：因申请人甲企业已经得到全额清偿，不具备申请人资格，人民法院应当裁定不予受理；（2）选项B：人民法院裁定不受理丧失资格的申请人的破产申请的，不影响其他符合条件的主体再次提出破产申请；（3）选项CD：只要A企业对甲企业的清偿符合破产撤销权的行使条件，B会计师事务所有权行使破产撤销权。

第856题

根据企业破产法律制度的规定，人民法院作出的下列裁定中，当事人可以提出上诉的有（    ）。

A.不予受理破产申请的裁定

B.驳回破产申请的裁定

C.破产宣告的裁定

D.破产程序终结的裁定

参考答案：AB

解析：

在破产程序中可以上诉的裁定包括：不予受理、驳回申请。

第857题

2020年7月，甲、乙两公司签订一份买卖合同。2020年8月底，双方按照合同约定已经履行了合同义务的50％，并应于2020年年底将各自剩余的50％的合同义务履行完毕。2020年10月，人民法院受理了债务人甲公司的破产申请；10月31日，甲公司管理人收到了乙公司关于是否继续履行该买卖合同的催告，但直至12月初，管理人尚未对乙公司的催告作出答复。根据企业破产法律制度的规定，下列关于该买卖合同的表述中，正确的是（    ）。

A.乙公司应当继续履行合同

B.乙公司无须继续履行合同

C.乙公司有权要求管理人就合同履行提供担保

D.乙公司有权就合同约定的违约金申报债权

参考答案：B

解析：

（1）选项AB：人民法院受理破产申请后，对破产申请受理前成立而债务人和对方当事人均未履行完毕的合同，管理人自收到对方当事人催告之日起30日内未答复的，视为解除合同。（2）选项C：只有管理人决定继续履行合同，乙公司才有权要求管理人提供担保。（3）选项D：管理人依法决定解除合同的，对方当事人可以因合同解除产生的损害赔偿请求权申报债权；但是，申报的破产债权以实际损失为限，违约金不得作为破产债权申报。

第858题

2020年9月，X市人民法院受理了本市甲公司诉Y市乙公司合同纠纷一案。2020年12月，Y市人民法院受理了债务人乙公司的破产申请，此时，甲、乙公司之间的合同纠纷尚未审结。根据企业破产法律制度的规定，下列关于该合同纠纷案的表述中，正确的是（    ）。

A.甲、乙公司之间的合同纠纷案应当终止审理

B.甲、乙公司之间的合同纠纷案应当移送至Y市人民法院继续审理

C.甲、乙公司之间的合同纠纷案应当中止审理，并由甲公司向管理人申报债权

D.甲、乙公司之间的合同纠纷案应当中止审理，在管理人接管乙公司财产后由X市人民法院继续审理

参考答案：D

解析：

人民法院受理破产申请后，已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼或者仲裁应当“中止”；在管理人接管债务人的财产、掌握诉讼情况后能够继续进行时，该诉讼或者仲裁“继续（在原审人民法院）进行”。

第859题

A公司因拖欠B公司债务被诉至人民法院并败诉，判决生效后，经人民法院强制执行，A公司仍无法清偿B公司债务。于是B公司于2020年6月30日向人民法院提出对A公司的破产申请，人民法院于7月12日裁定受理破产申请。

管理人接管A公司后，在清理债权债务过程中发现并处理如下事项：

(1)在2020年7月12日法院受理破产前，A公司因败诉还拖欠法院案件受理费2万元，案件执行费1万元，另外在案件执行过程中产生的相关费用如下：评估费3万元、保管费0.5万元

（2）A公司欠C银行到期借款本息100万元，D公司提供连带保证责任，C银行向A公司破产管理人申报债权的同时请求D公司承担保证责任，D公司随即清偿了全部借款本息。

（3）2020年11月15日，经债权人会议决议通过，A公司为继续维持经营而向E银行借款200万元，E银行主张就200万元债权优先于普通债权清偿，遭到管理人坚决反对。

（4）2019年6月5日F公司向G银行借款100万元，A公司以机器设备为F公司的借款提供抵押担保，同时办理了相应的抵押登记手续，借款到期后，F公司无法偿还G银行借款，G银行将机器设备拍卖后仍有30万元贷款无法清偿，于是将此30万元向A公司管理人申报债权，却遭到管理人的拒绝。

（5）2019年11月，H公司向A公司订购一批汽车零部件，合同价款30万元，A公司交货后，H公司一直未付款，获悉人民法院受理A公司的破产申请后，H公司以20万元的价格受让了K公司对A公司的30万元债权，之后，H公司向管理人主张以其受让K公司的债权抵销所欠A公司的债务。

要求：

根据上述内容，分别回答下列问题：

（1）对于破产案件受理前，产生的相关费用人民法院应如何处理？

(2)D公司是否可以向A公司管理人申报债权，并说明理由。

（3）E银行就200万元债权优先于普通债权清偿的主张是否成立？并说明理由。

（4）管理人拒绝G银行申报债权的主张是否成立？并说明理由。

（5）H公司向管理人提出以其受让K公司的债权抵销所欠A公司债务的主张是否成立？并说明理由。

参考答案：见解析

解析：对于A公司尚未支付的案件受理费、及执行费用共计3万元，可以作为破产债权清偿，对于A公司尚未支付的评估费、及保管费共计3.5万元，可以参照企业破产法关于破产费用的规定，由债务人财产随时清偿。

(2)

第860题

有关执行案件移送破产审查，下列表述符合企业破产法律制度规定的是（    ）。

A.执行案件移送破产审查应当征得被执行人和执行申请人书面同意

B.执行案件移送破产审查，由被执行人住所地人民法院管辖

C.执行法院决定移送后，对被执行人财产的查封、扣押、冻结措施应当决定解除

D.执行法院作出移送决定后，应当书面通知所有已知执行法院，执行法院原则上均应终结对被执行人的执行程序

参考答案：B

解析：

（1）选项A：执行案件移送破产审查，应当征得被执行人“或者”有关被执行人的任何一个执行案件的申请执行人书面同意；（2）选项C：为确保对被执行人财产的查封、扣押、冻结措施的连续性，执行法院决定移送后、受移送法院裁定受理破产案件之前，对被执行人的查封、扣押、冻结措施“不解除”；（3）选项D：执行法院作出移送决定后，应当书面通知所有已知执行法院，执行法院原则上均应“中止”对被执行人的执行程序。