第2261题

某上市公司公开发行新股，其实施的下列行为中，符合股票发行有关规定的是(　　)。

A.拟向原股东配售股份数量为本次配售股份前股本总额的40%

B.以超过股票票面金额的价格发行股票

C.因公司经营状况欠佳，连续亏损，公司的股东大会决议发行新股

D.两年前财务会计报告被出具保留意见的审计报告

参考答案：B

解析：

本题考核点是上市公司公开发行新股。根据规定，上市公司公开发行新股，要求公司具有持续盈利能力，财务状况良好；最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告；拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%；股票发行价格，可以超过股票票面金额。

第2262题

甲股份有限公司拟在主板首次公开发行股票并上市，该公司的下列情形中，符合证券法律制度规定的有（　　）。

A.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元

B.发行前股本总额不少于人民币3000万元

C.上市前2年主营业务进行了重大调整

D.最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

参考答案：AB

解析：

发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

第2263题

根据公司法律制度的规定，下列关于发起人转让持有的本公司股份限制的表述中，正确的是（ ）。（2015年）

A.自公司成立之日起1年内不得转让

B.自公司成立之日起2年内不得转让

C.自公司成立之日起3年内不得转让

D.自公司成立之日起5年内不得转让

参考答案：A

解析：

根据规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。

第2264题

首次公开发行股票并在科创板上市的企业，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员，应当没有发生过重大不利变化。（　　）

参考答案：对

解析：

业务完整并具有直接面向市场独立持续经营的能力；

（1）资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在构成重大不利影响的同业竞争及严重影响独立性或显失公平的关联交易；

（2）发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务和董事、高管及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东的股份权属清晰，最近2年实际控制人没有发生变更，不存在控制权可能变更的重大权属纠纷；

（3）发行人不存在主要资产、核心技术、商标等重大权属纠纷，重大偿债风险等对持续经营有重大不利影响的事项。

第2265题

有关上市公司向原股东配售股份的条件,下列表述正确的有()。

A.采用代销或者包销方式发行

B.上市公司最近3年内财务会计报告被出具无保留意见审计报告

C.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

D.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

参考答案：BCD

解析：

选项A:配股只能采用代销方式。

第2266题

某上市公司拟向原股东配售股份，现公司的股本总额为10亿元，则该公司最多可以配售的股份数量为（　　）。

A.1亿股

B.2亿股

C.3亿股

D.5亿股

参考答案：C

解析：

 上市公司配售股份的条件之一为：拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。所以本题中，该公司最多可以配售的股份数量为10×30%=3亿股。

第2267题

上市公司向原股东配股的，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的20%。（　　）

参考答案：错

解析：

上市公司向原股东配股的，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。

第2268题

根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司配股条件的表述中，不正确的是(    )。

A.代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70％的为配股失败

B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

C.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

D.采用包销方式发行

参考答案：D

解析：

配股应该采用代销方式发行。

第2269题

根据证券法律制度的规定，下列有关于上市公司配股的条件中，说法正确的是（　　）。

A.拟配售股份数量不得超过本次配售股份前股本总额的20%

B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

C.控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量50%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东

D.采用包销方式发行

参考答案：B

解析：

（1）向原股东配售股份，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。（2）控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。（3）配股须采用证券法规定的代销方式发行。

第2270题

在优先股发行方案中，有哪些内容不符合规定？并说明理由。

参考答案：见解析

解析：

筹资金额不符合规定。根据规定，公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行前净资产的50%。在本题中，嘉业股份有限公司的净资产为6亿元，筹资4亿元超过了净资产的50%。

第2271题

在配股方案中，有哪些内容不符合规定？并说明理由。

参考答案：见解析

解析：

配股的数量不符合规定。根据规定，上市公司向原股东配售股份的，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。在本题中，嘉业股份有限公司拟配股3亿股，超过了配股前股本总额（8亿股）的30%。

第2272题

某上市公司股本总额为6亿元，2019年拟增发股票2.5亿股，其中一部分采用配售的方式发售，那么该配售股份数量最多不应超过（）万股。

A.10000

B.15000

C.18000

D.20000

参考答案：C

解析：

本题考核增发股票中配售数量的限制。根据规定，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额（6亿元）的30%。

第2273题

  主板上市公司向原股东配股的，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。（ 
）  

参考答案：对

第2274题

下列关于公开发行公司债券的说法中，不正确的是（ ）。

A.公开发行公司债券筹集的资金，可以用于非生产性支出

B.发行人最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

C.对于违反法律规定，改变公开发行公司债券募集资金用途的，不得再次公开发行公司债券

D.公开发行公司债券，可以申请一次注册，分期发行

参考答案：A

解析：

  选项A、公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。  

第2275题

私募基金应当向合格投资者募集，合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100 万元且符合下列相关标准的单位和个人（     ）。

A.净资产不低于1000 万元的单位

B.金融资产不低于300 万元的个人

C.最近3 年个人年均收入不低于50 万元的个人

D.最近3 年个人年均收入不低于30 万元的个人

参考答案：ABC

解析：

合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100 万元且符合下列相关标准的单位和个人：①净资产不低于1000 万元的单位；②金融资产不低于300 万元或者最近3 年个人年均收入不低于50 万元的个人。

第2276题

发行公司债券，发行人应当指定专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。（　　）

参考答案：对

解析：

题目表述无误。发行公司债券，发行人应当指定专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。

第2277题

根据证券法律制度规定，具有特定情形的，不得再次公开发行公司债券。下列表述中，符合该特定情形的有（　）

A.对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态

B.违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途

C.前一次公开发行的公司债券尚未募足

D.未提交资产评估报告和验资报告的

参考答案：AB

解析：

本题考核不得再次公开发行公司债券的情形。新《证券法》取消了对前一次公开发行的公司债券尚未募足的限制，也取消了公开发行债券需提交资产评估报告和验资报告的要求。

第2278题

下列关于公开发行公司债券的说法中，错误的是（ ）。

A.对已公开发行的公司债券曾有延迟支付本息的事实的，不得再次公开发行公司债券

B.违反证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途的，不得再次公开发行公司债券

C.最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息

D.公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自证监会核准发行之日起，公司应在 12 个月内首期发行，剩余数量应当在 24 个月内发行完毕

参考答案：A

解析：

根据规定，对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态的，不得再次公开发行公司债券。

第2279题

下列选项中属于发行公司债券发行人应当依法作出决议的事项有（）。

A.募集资金的用途

B.债券的期限

C.发行债券的数量

D.发行方式

参考答案：ABCD

解析：

本题考核公司债券发行的一般规定。根据规定，发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下事项作出决议：（1）发行债券的数量；（2）发行方式；（3）债券期限；（4）募集资金的用途；（5）决议的有效期；（6）其他按照法律法规及公司章程规定需要明确的事项。发行公司债券，如果对增信机制、偿债保障措施作出安排的，也应当在决议事项中载明。

第2280题

下列关于非公开发行的公司债券的表述中错误的是（ ）。

A.应当向合格投资者发行

B.发行人的持股比例为3%的股东，可以参与非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制

C.每次发行对象不能超过200人

D.仅限于合格投资者范围内转让

参考答案：B

解析：

发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例5%以上的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者的限制，第2个选项错误。