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基金从业资格-私募股权投资基金基础知识题库(642题)
第561题 《基金业务外包服务指引》规定了（ ）应依法承担的责任不因外包而免除。
A.基金销售机构
B.基金托管人
C.基金管理人
D.投资者
参考答案：C
解析：
《基金业务外包服务指引》规定了基金管理人应依法承担的责任不因外包而免除。
第562题
外包机构应具备（ ），切实防范利益输送。 Ⅰ、审慎评估外包服务的潜在风险与利益冲突 Ⅱ、建立严格的防火墙制度与业务隔离制度 Ⅲ、有效执行信息隔离等内部控制制度 Ⅳ、具备开展外包业务的营运能力和风险承受能力
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：D
解析：
《基金业务外包服务指引》第七条规定，外包机构应具备开展外包业务韵营运能力和风险承受能力，审值评估外包服务的潜在风险与利益冲突，建立严格的防火墙制度与业务隔离制度，有效执行信息隔离等内部控制制度，切实防范利益输送。
第563题 下列说法错误的是（ ）
A.基金的内部收益率又分为毛内部收益率（GIRR）和净内部收益率（NIRR）
B.GIRR为仅计算基金项目投资组合的内部收益率
C.NIRR包含基金各项费用支出及项目投资组合的内部收益率
D.GIRR小于NIRR
参考答案：D
解析：
由于基金费用一般为负现金流，因此GIRR大于NIRR。
第564题 已分配收益倍数小于1表示（ ）。
A.成本已经收回
B.投资者获得超额收益
C.没有任何分红
D.还没有收回所有成本
参考答案：D
解析：
DPI等于1是损益平衡点，代表成本已经收回；大于1说明投资者获得超额收益；小1于说明还没有收回所有成本;而如果没有任何分红的话，DPI等于0。
第565题 某投资者投资A基金5万元，现获得现金分红15000元，则已分配收益倍数为（ ）。
A.0.2
B.0.25
C.0.5
D.0.3
参考答案：D
解析：
已分配收益倍数（DPI）,是指截至某一特定时点，投资人已从基金获得的分配金额总和与投资人已向基金缴款金额总和的比率,则15000/50000=0.3
第566题
某私募基金管理人根据最新颁布的相关法律法规的调整了内控制度，体现了私募基金管理人内部控制的（ ）。
A.成本效益原则
B.执行有效原则
C.独立性原则
D.适时性原则
参考答案：D
解析：
适时性原则即私募基金管理人应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。
第567题
以下属于管理人内部控制原则的是（ ）。 Ⅰ.全面性原则 Ⅱ.相互制约原则 Ⅲ.执行有效原则 Ⅳ.成本效益原则
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
参考答案：D
解析：
管理人内部控制的原则主要包括：（1）全面性原则。（2）相互制约原则。（3）执行有效原则（4）独立性原则（5）成本效益原则（6）适时性原则
第568题 关于管理人内部控制的主要控制活动要求，说法错误的是（ ）
A.授权控制应当贯穿于股权投资基金管理人资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节的始终。
B.股权投资基金管理人自行募集股权投资基金的，应设置有效机制，切实保障募集结算资金安全；股权投资基金管理人应当建立合格投资者适当性制度。
C.股权投资基金管理人应建立健全相关机制，防范管理的各股权投资基金之间的利益输送和利益冲突
D.股权投资基金管理人应建立健全外包业务控制，并至少每半年开展一次全面的外包业务风险评估。
参考答案：D
解析：
股权投资基金管理人应建立健全外包业务控制，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：D
解析：
管理人内部控制的主要控制活动要求包括：
（1）股权投资基金管理人应当建立科学严谨的业务操作流程，利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现业务流程的控制。
（2）授权控制应当贯穿于股权投资基金管理人资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节的始终。股权投资基金管理人应当建立健全授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行。
（3）股权投资基金管理人自行募集股权投资基金的，应设置有效机制，切实保障募集结算资金安全；股权投资基金管理人应当建立合格投资者适当性制度。
（4）股权投资基金管理人委托募集的，应当委托获得中国证监会基金销售业务资格且成为中国证券投资基金业协会会员的机构募集股权投资基金，并制定募集机构遴选制度，切实保障募集结算资金安全；确保股权投资基金向合格投资者募集以及不变相进行公募。
（5）股权投资基金管理人应当建立完善的财产分离制度，股权投资基金财产与股权投资基金管理人固有财产之间、不同股权投资基金财产之间、股权投资基金财产和其他财产之间要实行独立运作，分别核算。
（6）股权投资基金管理人应建立健全相关机制，防范管理的各股权投资基金之间的利益输送和利益冲突，公平对待管理的各股权投资基金，保护投资者利益。
（7）股权投资基金管理人应当建立健全投资业务控制，保证投资决策严格按照法律法规规定，符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。
（8）除基金合同另有约定外，股权投资基金应当由基金托管人托管，股权投资基金管理人应建立健全股权投资基金托管人遴选制度，切实保障资金安全。基金合同约定股权投资基金不进行托管的，股权投资基金管理人应建立保障股权投资基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制。
（9）股权投资基金管理人开展业务外包应制定相应的风险管理框架及制度。股权投资基金管理人根据审慎经营原则制定其业务外包实施规划，确定与其经营水平相适宜的外包活动范围。
（10）股权投资基金管理人应建立健全外包业务控制，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。在开展业务外包的各个阶段，关注外包机构是否存在与外包服务相冲突的业务，以及外包机构是否采取有效的隔离措施。
（11）股权投资基金管理人自行承担信息技术和会计核算等职能的，应建立相应的信息系统和会计系统，保证信息技术和会计核算等的顺利运行。
第571题 根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。指私募基金管理人内控要素的（ ）。
A.控制活动
B.内部监督
C.风险评估
D.信息与沟通
参考答案：A
解析：
控制活动即根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。
第572题
私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操作流程，利用（ ）等方式实现业务流程的控制。 Ⅰ、部门分设 Ⅱ、岗位分设 Ⅲ、外包 Ⅳ、托管 Ⅴ、外部评估
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
参考答案：C
解析：
根据《私募投资基金管理人内部控制指引》私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操作流程，利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现业务流程的控制。
第573题 以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与私募基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。上述体现了私募基金管理人内部控制的（ ）。
A.相互制约原则
B.全面性原则
C.适时性原则
D.成本效益原则
参考答案：D
解析：
成本效益原则是指以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与私募基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
解析：
管理人内部控制的作用主要包括：
（1）保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。
（2）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。
（3）保障股权投资基金财产的安全、完整。
（4）确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
第576题 私募基金管理人内部控制应当遵循原则不包括（ ）。
A.全面性原则
B.相互制约原则
C.独立性原则
D.审慎性原则
参考答案：D
解析：
私募基金管理人内部控制应当遵循原则不包括审慎性原则。
第577题 股权投资基金的收益分配主要在（）与（）之间进行。
A.投资者；第三方服务机构
B.管理人；第三方服务机构
C.投资者；管理人
D.投资者；股东
参考答案：C
解析：股权投资基金的收益分配主要在投资者与管理人之间进行。
第578题 我国第一个有关创业投资发展的战略性、纲领性文件是（）国务院办公厅发布的《关于建立风险投资机制的若干意见》
A.1985年末
B.1992年末
C.1998年末
D.1999年末
参考答案：D
解析：1999年末国务院办公厅发布了《关于建立风险投资机制的若干意见》，这是我国第一个有关创业投资发展的战略性、纲领性文件，为建立创业投资机制明确了相关的原则。
第579题 股权投资基金的收入主要来源于（）
A.所投资企业分配的红利
B.实现项目退出后的股权转让所得
C.投资收益
D.包括A和B
参考答案：D
解析：股权投资基金的收入主要来源于所投资企业分配的红利以及实现项目退出后的股权转让所得。
第580题 与资本流动相对应的股权投资基金运作的四个阶段（）
A.募资
B.投资
C.管理和退出
D.以上都是
参考答案：D
解析：与资本流动相对应的股权投资基金运作的四个阶段是募资、投资、管理和退出。