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基金从业资格-私募股权投资基金基础知识题库(642题)
第521题 针对按照单一项目分配的模式，为了保障投资者的利益，股权投资基金通常设置（）。
A.绿鞋机制
B.风险预警机制
C.风险对冲机制
D.回拨机制
参考答案：D
解析：针对按照单一项目分配的模式，为了保障投资者的利益，股权投资基金通常设置回拨机制。
第522题 ()先支付清算费用及其他应支付的费用后，剩余基金资产按照基金合同的约定向基金投资者进行分配
A.公司型股权投资基金
B.合伙型股权投资基金
C.信托(契约)股权投资基金
D.基金管理人
参考答案：C
解析：信托(契约)型股权投资基金先支付清算费用及其他应支付的费用后，剩余基金资产按照基金合同的约定向基金投资者进行分配。
第523题
股权投资基金清算的主要程序有（）Ⅰ确定清算主体 Ⅱ通知债权人 Ⅲ清理和确认基金财产 Ⅳ分配基金财产
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：D
解析：
股权投资基金清算的主要程序有：确定清算主体、通知债权人、清理和确认基金财产、分配基金财产、编制清算报告
第524题
股权投资基金的分配，通常采用常见的收益分配方式为()。
I按照单一项目的收益分配方式Ⅱ按照基金整体的收益分配方式 Ⅲ按照优势项目的收益分配方式 IV按照特殊项目的收益分配方式
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ
参考答案：A
解析：
股权投资基金的分配，通常采用以下两种常见的收益分配方式：按照单一项目的收益分配方式和按照基金整体的收益分配方式。
第525题 现在常用的基金管理人的业绩报酬分配模式为（）。
A.五五模式
B.三七模式
C.四六模式
D.二八模式
参考答案：D
解析：现在常用的分配模式为“二八模式”，即基金收益或超额收益的20％作为业绩报酬分配至基金管理人，80％分配至基金投资者。
第526题 合伙型股权投资基金确定清算主体时，经全体合伙人（）同意，可以指定一个或者数个合伙人，或者委托第三人担任清算人。
A.1/4
B.1/3
C.过半数
D.全部
参考答案：C
解析：合伙型股权投资基金的清算由清算人负责。清算人由全体合伙人担任；经全体合伙人过半数同意，可以指定一个或者数个合伙人，或者委托第三人担任清算人。
第527题 基金收益分配的第一个环节是（）
A.偿还债务
B.向投资者返还投资本金
C.向投资者支付约定的优先收益
D.剩余收益按照约定的比例在股东之间进行分配
参考答案：B
解析：每个投资项目退出后，退出资金先向投资者分配，直至分配金额达到投资者针对该退出部分对应的投资本金。
第528题 业绩报酬是基金管理人在基金获得超额收益后可以获得的投资收益分成，分成比例由()通过协商确定。
A.基金托管人和基金投资者
B.基金管理人和基金投资者
C.基金管理人和基金托管人
D.基金销售机构和基金管理人
参考答案：B
解析：业绩报酬，是指基金管理人在为基金创造了超额收益后，参与到基金的收益分配中来，按照约定的比例提取已经实现的基金收益，作为对基金管理人创造超额收益的奖励。比较常见的业绩报酬分配模式为“二八模式”，即基金收益或超额收益的20％作为业绩报酬分配至基金管理人，80％分配至基金投资者。
第529题 股权投资基金清算的原因不包括（）
A.基金份额持有人大会决定基金清算
B.基金全部投资项目都已经实现清算退出，且按照约定基金管理人决定不再进行重复投资
C.过半数合伙人决定基金清算
D.基金合同约定的存续期届满
参考答案：C
解析：一般地，股权投资基金清算的原因有以下几种： (1)基金合同约定的存续期届满； (2)基金全部投资项目都已经实现清算退出，且按照约定基金管理人决定不再进行重复投资； (3)基金股东会或股东大会、全体合伙人或份额持有人大会决定基金清算； (4)法律法规规定或基金合同约定的其他基金清算事由。
第530题 股权投资基金的（），是指在基金存续期限面临终止的情况下，相关主体按照法律法规规定和基金合同约定的方式、程序对基金的资产、负债、权益等进行全面的清理和处置的行为。
A.分配
B.清算
C.变现
D.估价
参考答案：B
解析：股权投资基金的清算，是指在基金存续期限面临终止的情况下，负有清算义务的主体，按照法律法规规定和基金合同约定的方式、程序对基金的资产、负债、权益等进行全面的清理和处置的行为。
第531题 一般情况下，设置了门槛收益率条款的股权投资基金的收益分配顺序为（）
A.本金、业绩报酬、门槛收益
B.业绩报酬、本金、门槛收益
C.本金、门槛收益、业绩报酬
D.门槛收益、本金、业绩报酬
参考答案：C
解析：在设置了门槛收益率条款的股权投资基金里，向全体基金投资者返还投资本金后，还应继续向基金投资者进行分配，直至投资者获得按照门槛收益率计算的投资回报（门槛收益）之后，才开始向基金管理人分配业绩报酬。
第532题 下列关于确定清算主体的说法中，有误的是（）
A.有限责任公司的清算组由股东组成
B.股份有限公司的清算组中董事或者股东大会确定的人员组成
C.合伙型股权投资基金的清算人由全体合伙人担任;经全体合伙人同意，可以指定一个或者数个合伙人，或者委托第三人担任清算人
D.信托(契约)型股权投资基金的清算由清算小组负责
参考答案：C
解析：合伙型股权投资基金的清算由清算人负责。清算人由全体合伙人担任；经全体合伙人过半数同意，可以指定一个或者数个合伙人，或者委托第三人担任清算人。未确定清算人的，合伙人或者其他利害关系人可以申请人民法院指定清算人。
第533题 基金信息披露的原则中，下列不属于披露形式上应遵循的原则是（）。
A.规范性原则
B.易解性原则
C.易得性原则
D.风险揭示原则
参考答案：D
解析：在披露内容上，要求遵循及时性原则、真实性原则、准确性原则、完整性原则、风险揭示原则和公平披露原则；在披露形式上，要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则，而D项属于基金信息披露内容上应遵循的原则之一。
第534题 股权投资基金清算的主要程序不包括（）
A.清理和确认基金财产
B.分配基金财产
C.编制清算报告
D.基金财产的投资
参考答案：D
解析：股权投资基金清算的主要程序如下：①确定清算主体；②通知债权人；③清理和确认基金财产；④分配基金财产；⑤编制清算报告。
第535题 下列不属于基金信息披露的作用的是（）
A.有利于基金投资者作出理性判断
B.有利于防范利益输送与利益冲突
C.有利于促进股权投资基金市场的长期稳定
D.长期发展不利于股权投资基金的市场稳定
参考答案：D
解析：规范及时的信息披露对基金投资者及股权投资基金市场意义重大，主要表现在如下几个方面。 1．有利于基金投资者作出理性判断 2．有利于防范利益输送与利益冲突 3．有利于促进股权投资基金市场的长期稳定
第536题
股权投资基金的( )，是指
相关信息披露义务人按照法律法规、自律规则的规定与基金合同的约定，在基金募集、投资、运营等一系列环节中，向基金投资者进行的信息披露行为。
A.分配
B.清算
C.变现
D.信息披露
参考答案：D
解析：股权投资基金的信息披露，是指相关信息披露义务人按照法律法规、自律规则的规定与基金合同的约定，在基金募集、投资、运营等一系列环节中，向基金投资者进行的信息披露行为。依靠有效的信息披露，培育和完善市场运行机制，增强市场参与各方对市场的理解和信心，是全球主要股权投资基金市场的普遍做法。
第537题 基金信息披露内容上应遵循的原则不包括（）
A.准确性
B.规范性
C.完整性
D.真实性
参考答案：B
解析：股权投资基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。在披露内容上，要求遵循及时性原则、真实性原则、准确性原则、完整性原则、风险揭示原则和公平披露原则；在披露形式上，要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。
第538题
以下哪些属于私募股权投资基金管理人的分配制度（ ）。 Ⅰ、承诺出资制 Ⅱ、瀑布式的收益分配体系 Ⅲ、管理费和业绩奖励 Ⅳ、LP优先回报率
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
解析：
私募股权投资基金管理人的分配制度包括承诺出资制、瀑布式的收益分配体系、管理费和业绩奖励、LP优先回报率和GP收益分配追赶和钩回条款。
A.“先税后分”
B.“先分后税”
C.“不分先后”
D.“随意处理”
参考答案：A
解析：
公司型基金分配时为“先税后分”，即按年度缴纳公司所得税之后，按照公司章程中关于利润分配的条款进行分配，收益分配的时间安排灵活性相对较低；同时，公司型基金的税后利润分配，如严格按照《公司法》，需在亏损弥补（如适用）和提取公积金（如适用）之后，分配顺序的灵活性也相较低。
第540题 基金管理人的业绩报酬比较常见的分配模式为基金收益或超额收益的（）作为业绩报酬分配至基金管理人。
A.0.1
B.0.2
C.0.3
D.0.4
参考答案：B
解析：业绩报酬，是指基金管理人在为基金创造了超额收益后，参与到基金的收益分配中来，按照约定的比例提取已经实现的基金收益，作为对基金管理人创造超额收益的奖励。比较常见的业绩报酬分配模式为“二八模式”，即基金收益或超额收益的20％作为业绩报酬分配至基金管理人，80％分配至基金投资者。