第761题

公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。这充分体现了基金管理公司内部控制的(　)原则。

A.健全性

B.有效性

C.独立性

D.相互制约

参考答案：C

解析：

独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

第762题

基金管理人所实施的内部控制政策要适应基金监管的法律法规要求，这句话体现了内部控制的（  ）原则。

A.健全性

B.有效性

C.独立性

D.相互制约

参考答案：B

解析：

基金管理人所实施的内部控制政策要适应基金监管的法律法规要求，这句话体现了内部控制的有效性原则。

第763题

（  ）是识别和分析与现实目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。

A.事项识别

B.风险评估

C.风险应对

D.行为监控

参考答案：B

解析：

风险评估是识别和分析与现实目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。

第764题

下列属于企业风险管理基本框架内容的是(　)。

Ⅰ.外部环境

Ⅱ.事项识别

Ⅲ.风险评估

Ⅳ.控制活动

Ⅴ.风险应对

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：B

解析：

企业风险管理基本框架包括八个方面内容：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通以及行为监控八个要素构成。

第765题

在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是（ ）。

A.经理层的风险偏好

B.全体员工对公司的忠诚度

C.道德价值观和胜任能力

D.风险管理战略

参考答案：A

解析：

在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是经理层的风险偏好。

第766题

内部控制的目标是在一定范围内（  ）经营风险，提高基金管理人的经营效益。

A.避免

B.控制

C.降低或消除

D.转移

参考答案：C

解析：

内部控制的目标是在一定范围内降低或消除经营风险，提高基金管理人的经营效益。

第767题

(　)包括在公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法。

A.控制活动

B.行为监控

C.事项识别

D.风险应对

参考答案：A

解析：

企业风险管理中的控制活动包括在公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法。

第768题

(　)要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

A.健全性原则

B.有效性原则

C.独立性原则

D.成本效益原则

参考答案：A

解析：

基金管理人的内部控制五原则包括：健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。其中，健全性原则指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门(或机构)和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

第769题

以下关于内部控制目标的说法错误的是(　)。

A.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念

B.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

C.为了提高投资者收益率，把投资者的利益放在第一位

D.防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展

参考答案：C

解析：

内部控制目标是决定公司内部控制运行方式和方向的关键，也是认识内部控制基本理论的出发点。基金管理人与一般的公司不同，C项不属于内部控制的总体目标内容。

第770题

公司各机构、部门、岗位职责保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离，这体现的是基金管理公司内部控制的(　)原则。

A.健全性

B.有效性

C.独立性

D.相互制约

参考答案：C

解析：

独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

第771题

内部控制的(　)是指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

A.有效性原则

B.独立性原则

C.相互制约原则

D.成本效益原则

参考答案：B

解析：

内部控制的独立性原则是指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

第772题

基金管理人内部控制机制的层次包括（  ）。

Ⅰ.员工间的互相举报

Ⅱ.各部门主管的检查监督

Ⅲ.公司管理层对人员和业务的监督控制

Ⅳ.董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：C

解析：

基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律；二是各部门主管（包括监察稽核）的检查监督；三是公司管理层对人员和业务的监督控制；四是董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导。

第773题

基金管理人的内部控制机制的层次包括（  ）。

Ⅰ.员工自律

Ⅱ.各部门主管的检查监督

Ⅲ.公司管理层对人员和业务的监督控制

Ⅳ.董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：B

解析：

基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律；二是各部门主管（包括监察稽核）的检查监督；三是公司管理层对人员和业务的监督控制；四是董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导。

第774题

基金管理人应当建立清晰的报告系统，体现了内部控制中（ ）的重要性。

A.信息沟通

B.内部监控

C.控制活动

D.控制环境

参考答案：A

解析：

基金管理人应当建立清晰的报告系统，体现了内部控制中信息沟通的重要性。

第775题

下列不属于基金管理人内部控制机制的是(　)。

A.风险控制制度

B.员工自律

C.公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制

D.董事会领导下的审计委员会和监督员的检查、监督、控制和指导

参考答案：A

解析：

基金管理公司内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律；二是部门各级主管的检查监督；三是公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各级业务的监督控制；四是董事会领导下的审计委员会和督察员的检查、监督、控制和指导。A项，风险控制制度属于基金管理公司内部控制制度。故选A。

第776题

(　)构成公司内部控制的基础。

A.控制环境

B.风险评估

C.信息沟通

D.内部监控

参考答案：A

解析：

控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。

第777题

基金管理公司制定的内部控制制度应当遵循的基本原则不包括(　)。

A.合法、合规性原则

B.全面性原则

C.审慎性原则

D.健全性原则

参考答案：D

解析：

基金管理公司制定的内部控制制度应当遵循以下基本原则：①合法、合规性原则；②全面性原则；③审慎性原则；④适时性原则。

第778题

基金管理公司内部控制制度的主要内容不包括(　)。

A.内部控制大纲

B.基本管理制度

C.部门业务规章

D.业务执行规范

参考答案：D

解析：

基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。

第779题

公司内部控制的核心是（  ），制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。

A.成本控制

B.人员控制

C.风险控制

D.效益控制

参考答案：C

解析：

公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点。

第780题

下列关于基金监管的叙述中，正确的是(　)。

A.市场不是万能的，因此，政府干预应该尽可能严格

B.政府基金监管机构进行基金监管活动，要具有适当性、必要性和相称性

C.基金市场主体进入基金市场，是基金市场的原动力和价值归宿

D.保护投资人的合法权益，是基金市场活力的源泉

参考答案：B

解析：

政府基金监管机构进行基金监管活动，要适时适度，要具有适当性、必要性和相称性，即行政行为要符合目的要求，且与目的相称，对行政对象权益限制或损害最小。