第2641题 某企业从银行获得附有承诺的周转信贷额度为1000万元，承诺费率为0.5%，年初借入800万元，年底偿还，年利率为5%。则该企业负担的承诺费是（      ）。

A.1万元

B.4万元

C.5万元

D.9万元

参考答案：A

解析：

该企业负担的承诺费=（1000-800）×0.5%=1（万元）。

第2642题 信贷额度是银行具有法律义务的承诺提供不超过某一最高限额的贷款额度。（       ）

参考答案：错

解析：

信贷额度，是借款认与银行在协议中规定的允许借款人借款的最高限额，并不具有法律义务。

第2643题 补偿性余额比率越高，实际贷款利息率水平就越高，实际贷款额就越少。（  ）

参考答案：对

解析：

补偿性余额比率的高低，一方面影响实际利率，同时也影响实际贷款额。

第2644题 某企业与银行协定的信贷限额是2000万元，承诺费率为0.5%,借款企业年度内使用了1400万元,余额为600万元,那么,企业应向银行支付承诺费是（   ）万元。

A.2

B.3

C.7

D.10

参考答案：B

解析：

企业应向银行支付承诺费=3万元(600万元×0.5%=3（万元）。

第2645题 某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（　）万元。

A.75

B.72

C.60

D.50

参考答案：A

解析：

向银行申请的贷款数额为：60/（1-20%）=75（万元）。

第2646题 A企业向银行借款，银行要求保留20%的补偿性余额，若企业希望该项借款的实际利率不超过8.75%，则银行给出的名义借款利率应不超过(    )。

A.7%

B.8%

C.8.25%

D.8.75%

参考答案：A

解析：

本题考核的是补偿性余额贷款实际利率的计算。补偿性余额贷款实际利率=名义利率/(1-补偿性余额比例)×100%，所以，名义利率/(1-20%)×100%≤8.75%,即名义利率≤7%。

第2647题 某企业从银行取得借款200万元，期限1年，利率6%，利息12万元。按贴现法付息，企业实际可动用的贷款为188万元，该借款的实际利率为？

参考答案：见解析

解析：

借款实际利率＝(200×6%)/188=6%/(1-6%)＝6.38%。

第2648题 某企业借入（名义）年利率为12%的贷款20 000元，分12个月等额偿还本息。该项借款的实际年利率为？

参考答案：见解析

解析：

第2649题 加息法下企业所负担的实际利率要高于名义利率大约1倍。（   ）

参考答案：对

解析：

加息法是银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法。由于贷款本金分期均衡偿还，借款企业实际上只平均使用了贷款本金的一半，却支付了全额利息。这样企业所负担的实际利率要高于名义利率大约1倍。

第2650题 加息法下企业所负担的实际利率是名义利率的2倍。（   ）

参考答案：对

解析：

加息法是银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法。由于贷款本金分期均衡偿还，借款企业实际上只平均使用了贷款本金的一半，却支付了全额利息。这样企业所负担的实际利率是名义利率的2倍。

第2651题 某公司借入名义年利率为10%的银行借款6000万元，分12个月等额偿还本息，则按照加息法计算的该借款的实际年利率为（   ）。

A.20%

B.10.25%

C.21%

D.10%

参考答案：A

解析：

按照加息法计算的该借款的实际年利率=10%×2=20%。

第2652题 某公司向银行借款100万元，年利率为8%，银行要求保留12%的补偿性金额，则该借款的实际年利率为(    )。

A.6.67%

B.7.14%

C.9.09%

D.11.04%

参考答案：C

解析：

借款的实际利率=8%/(1-12%)=9.09%。

第2653题 某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（　）。

A.6.50%

B.6.38%

C.5.75%

D.5%

参考答案：C

解析：

实际可供使用的借款＝1080×（1－8%－5%），实际支付的年利息＝1080×5%，所以，实际利率＝1080×5%/[1080×（1－8%－5%）]＝5%/（1－8%－5%）×100%＝5.75% 。

第2654题 某企业按年率5.8%向银行借款1 000万元，银行要求保留15%的补偿性余额，则这项借款的实际利率约为（  　）。

A.5.8%

B.6.4%

C.6.8%

D.7.3%

参考答案：C

解析：

实际利率＝5.8%/（1－15%）×100%＝6.8%。 

第2655题 丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的销售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：

方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10，N/40”。

方案2：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8%。银行要求的补偿性金额为借款额的20%。

方案3：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1%。

要求：

（1）如果丙公司选择方案1，计算其放弃现金折扣的机会成本。

（2）如果丙公司选择方案2，为获得495000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。

（3）如果丙公司选择方案3，为获得495000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。

（4）根据以上各方案的计算结果，为丙公司选择最优筹资方案。

参考答案：见解析

解析：

（1）放弃现金折扣的成本=【2%/（1-2%）】×360/（40-10）=24.49%

（2）

应借款总额=495000/（1-20%）=618750（元）

借款的实际年利率=8%/（1-20%）=10%

（3）

应借款总额=495000/（1-1%）=500000（元）

借款的实际年利率=12%/（1-12%）=13.64%

（4）由于方案2的成本最小，应该选择方案2。

第2656题 某公司向银行借入短期借款10000元，支付银行贷款利息的方式同银行协商后，银行提出三种方案：
（1）如采用收款法付息，利息率为7%；
（2）如采用贴现法付息，利息率为6%；
（3）如采用加息法付息，利息率为5%。
要求：如果你是该公司财务经理，你选择哪种支付利息的方式，并说明理由。

参考答案：见解析

解析：

（1）采取收款法实际利率=报价利率=7%
（2）采取贴现法实际利率=（10000×6%）/[10000×（1-6%）]=6.38%
（3）采取加息法实际利率=（10000×5%）/（10000/2）=10%
因贴现法付息方式的实际利率最低，所以应采用贴现法付息。

第2657题 相对于企业长期债券筹资，短期融资券的筹资成本较高。（   ）

参考答案：错

解析：

相对于企业长期债券筹资，短期融资券的筹资成本较低。

第2658题 在我国，关于短期融资券，正确的有（   ）。

A.相对于银行借款，其信用等级要求较高

B.相对于商业信用，其偿还方式比较灵活

C.相对于企业债券，其筹资成本较高

D.相对于银行借款，其一次性筹资金额较大

参考答案：AD

解析：

商业信用，企业能够根据需要，选择决定筹资的金额大小和期限长短，同样要比银行借款等其他方式灵活得多，甚至如果在期限内不能付款或交货时，一般还可以通过与客户的协商，请求延长时限。短期融资券相对于发行公司债券筹资而言，发行短期融资券的筹资成本较低。

第2659题 相对于发行企业债券筹资而言，发行短期融资券的筹资成本较低，相对于银行借款筹资而言，短期融资券一次性的筹资数额比较大。（    ）

参考答案：对

第2660题 下列关于短期融资券筹资的特点表述正确的是（   ）。

A.相对发行债券而言，短期融资券的筹资成本较低

B.相对银行借款来说，短期融资券的筹资数额比较大

C.发行短期融资券的条件比较严格

D.相对发行债券而言，短期融资券的筹资成本较高

参考答案：ABC

解析：

发行短期融资券的筹资特点有：

　　（1）短期融资券的筹资成本较低。相对于发行公司债券而言，发行短期融资券的筹资成本较低；

　　（2）短期融资券筹资数额比较大；

　　（3）发行短期融资券的条件比较严格。