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中级会计师《经济法》考试试题(3082题)
第2681题 下列各项中，关于非公开募集基金的表述正确的有（ ）。
A.非公开募集基金，可以向合格投资者之外的单位和个人募集资金
B.除基金合同另有约定外，非公开募集基金应当由基金托管人托管
C.不得通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式，向不特定对象宣传推介
D.私募基金管理人或私募基金销售机构要对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估，由投资者书面承诺符合合格投资者条件
参考答案：BCD
解析：
非公开募集基金，不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金。
第2682题 非公开发行的公司债券应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过（ ）。
A.50人
B.20人
C.200人
D.100人
参考答案：C
解析：
根据规定：非公开发行的公司债券应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过200人。
第2683题 非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，下列选项所述投资者中，不可以成为合格投资者的是（ ）。
A.企业年金
B.商业银行发行的理财产品
C.名下金融资产为人民币100万元的个人投资者王某
D.净资产为人民币1000万元的公司
参考答案：C
解析：
合格投资者包括：（1）经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会登记的私募基金管理人；（2）上述金融机构面向投资者发行的理财产品；（3）净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业；（4）合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者；（5）社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；（6）名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者；（7）经中国证监会认可的其他合格投资者。
第2684题 下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制定规定的是( )。
A.承销团承销适用于不特定对象公开发行的证券
B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元
C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成
D.承销团代销、包销期最长不得超过90日
参考答案：B
解析：
向不特定对象公开发行的证券票面总值超过5000万元的，应当由承销团承销。
第2685题 根据证券法律制度的规定，下列关于证券承销的表述中，正确的是（ ）。
A.采用包销方式销售证券承销人，可将未售出的证券全部退还发行人
B.证券承销期限可以约定为60日
C.采用代销方式销售证券的，承销人应将发行人证券全部购入
D.代销期限届满销售股票数量达到拟公开发行股票数量60%的为发行成功
参考答案：B
解析：
（1）证券代销，是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式。证券包销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入，再进行发售或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式。（2）证券的代销、包销期限最长不得超过90日。（3）股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的为发行失败。
第2686题 根据证券法律制度的规定，下列关于非公开发行公司债券的表述中，正确的是（ ）。
A.持股比例超过1%的发行人股东可以参与认购和转让
B.非公开发行公司债券转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人
C.合格投资者可以将持有的债券转让给公众投资者
D.非公开发行公司债券可以选择向公众投资者或者合格投资者发行
参考答案：B
解析：
（1）发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制；（2）非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让：（3）非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行。
第2687题 下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制定规定的是( )。
A.承销团承销适用于不特定对象发行的证券
B.证券公司可以为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。
C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成
D.承销团代销、包销期最长不得超过90日
参考答案：B
解析：
证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。
第2688题 下列股票交易行为中，不违反证券法律制度规定的是（ ）。
A.甲上市公司的董事张某离职后第5个月，转让其所持甲上市公司的股票
B.因包销购入剩余股票而持有丙上市公司6%股份的某证券公司，第3个月转让其所持丙的股票
C.某上市公司的收购人，在收购行为完成后的第13个月，将所收购股票的60%转让
D.某上市公司持股8%的股东，将其持有的某上市公司股票在买入后4个月内卖出
参考答案：B
解析：
（1）公司董事、监事、高级管理人员离职后半年，不得转让其所持有的本公司股份。（2）上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股5%以上的股东，将其所持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。（3）收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的18个月内不得转让。
第2689题 根据证券法律制度的规定，甲上市公司发生的下列事项中，属于内幕信息的有（ ）。
A.持有1%股份的股东王某增持股份达4%
B.董事长周某病重无法履行职责
C.总经理李某辞职
D.股东刘某将所持公司3%的股份质押贷款
参考答案：BC
解析：
在持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化，才构成内幕信息。
第2690题 根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的是（ ）。
A.丙公司与戊公司串通相互交易以抬高证券价格
B.乙上市公司在上市公告书中夸大净资产金额
C.甲证券公司挪用客户账户的资金
D.丁公司董事赵某提前泄露公司增资计划以使李某获利
参考答案：C
解析：
（1）丙公司与戊公司串通相互交易以抬高证券价格为操纵证券市场行为；（2）乙上市公司在上市公告书中夸大净资产金额为制造虚假陈述行为；（3）丁公司董事赵某提前泄露公司增资计划以使李某获利为内幕交易行为。
第2691题 根据证券法律制度的规定，下列人员中，不被法律直接推定为证券交易内幕信息的知情人员的是( )。
A.上市公司的财务总监
B.持有上市公司2%股份的股东
C.上市公司控股的公司的董事
D.上市公司的实际控制人
参考答案：B
解析：
持有上市公司5%以上股份的股东，才被法律直接推定为内幕信息知情人员。
第2692题 根据证券法律制度的规定，下列人员中，不属于证券交易内幕信息的知情人员的是（ ）。
A.上市公司的总会计师
B.持有上市公司3%股份的股东
C.上市公司控股的公司的董事
D.上市公司的监事
参考答案：B
解析：
(1)上市公司的董事、监事、高级管理人员，属于内幕信息知情人员；(2)持有上市公司5%以上股份的股东，才属于内幕信息知情人员；(3)上市公司控股的公司及其董事、监事、高级管理人员，属于内幕信息知情人员。
第2693题 根据证券法律制度的规定，下列尚未公开的信息中，不属于内幕信息的是( )。
A.公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的20%
B.公司经理的行为无法履行职责
C.上市公司董事长发生变动
D.公司发生重大亏损
参考答案：A
解析：
(1)公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%，才属于内幕信息。（2）公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，董事长或者经理无法履行职责。(3)董事（包括董事长）、1/3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件，也属于内幕信息。 （4）公司发生重大亏损或者重大损失属于内幕信息。
第2694题 根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有（ ）。
A.持有公司5%以上股份的股东持股情况发生较大变化
B.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20％
C.公司的经营方针和经营范围发生重大变化
D.公司1/3以上董事发生变动
参考答案：ACD
解析：
公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30％，才属于内幕信息。
第2695题 甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中，属于证券法律制度所禁止的有（ ）。
A.持有甲公司3%股份的股东李某已将其所持全部股权转让给他人，甲公司董事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出
B.乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购入甲公司4%的股份
C.甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公布前买入了本公司股票10万股
D.甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票
参考答案：CD
解析：
（1）持有上市公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化时，才属于重大事件、内幕信息，本题所述情形不属于重大事件、内幕信息，王某的行为不构成内幕交易。（2）乙公司不属于知悉证券交易内幕信息的知情人员，乙公司的行为不构成内幕交易。（3）董事张某属于知悉证券交易内幕信息的知情人员，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券。（4）刘某属于知悉证券交易内幕信息的知情人员（由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员），在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券。
第2696题 某上市公司董事吴某，持有该公司6%的股份。吴某将其持有的该公司股票在买入后的第5个月卖出，获利600万元。根据证券法律制度的规定，关于此收益，下列表述中，正确的有（ ）。
A.该收益应当全部归公司所有
B.该收益应由公司董事会负责收回
C.董事会不收回该收益的，股东有权要求董事会限期收回
D.董事会未在规定期限内执行股东关于收回吴某收益的要求的，股东有权代替董事会以公司名义直接向法院提起收回该收益的诉讼
参考答案：ABC
解析：
（1）上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。公司董事会不按照规定执行的，股东有权要求董事会在30日内执行。（2）公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以“自己的名义”（而非以公司名义）直接向人民法院提起诉讼。
参考答案：见解析
解析：
（1）乙证券公司购买甲公司股票的行为不合法。
根据规定，通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖证券，操纵证券交易价格，属于操纵市场行为。
乙证券公司集中资金优势连续大量购进甲公司股票，致使甲公司股票连续涨停属于“操纵市场”的行为，违反了《证券法》的有关规定。
（2）甲公司应披露的重大事件是董事的变动。
根据规定，公司的董事、1/3以上的监事或经理发生变动，属于重大事件，应及时披露，属临时报告的范围。
甲公司11位董事中，有4位辞职，这属于重大事件，应当披露予以公告。
（3）丙的行为不合法。
根据规定，证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券。
持有上市公司5%以上股份的股东，属于内幕信息知情人员；公司发生重大亏损或者重大损失属于内幕信息；持有甲公司股份6%的股东丙在年报预报亏损公告前从乙证券公司得知预报亏损信息并卖出股票属于利用内幕信息进行内幕交易的行为。
参考答案：错
解析：
投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%时，应该在3日内向国务院证券监管机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告，期间不得再买卖，之后每增加或者减少5%，亦需要在3日内提交报告，在该事实发生之日起至公告后3日内不得再行买卖。
第2699题 某股份有限公司于2018年9月份在上海证券交易所上市,该公司发生的下列事项中，符合规定的有（）。
A.2019年5月，董事赵某将所持公司股份20万股中的2万股卖出
B.2020年3月，董事钱某将所持公司股份10万股中的25000股卖出
C.董事孙某因异国定居，于2019年7月辞去董事职务，并于2020年3月将其所持公司股份5万股全部卖出
D.监事李某于2019年4月9日以均价每股8元价格购买5万股公司股票，并于2019年9月10日以均价每股16元的价格将上述股票全部卖出
参考答案：BC
解析：
(1)选项A:董事、监事、高级管理人员所持本公司股份,自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。( 2)选项B:董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;钱某卖出的比例正好等于25%，不违反规定。(3）选项C:董事、监事、高级管理人员离职后6个月内，不得转让其所持有的本公司股份;孙某卖出股票时距离职已经超过6个月，不违反规定。(4）持有上市公司股份5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员，将其持有的该公司的股票或者其他具有股权性质的证券在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有,公司董事会应当收回其所得收益。
第2700题 根据证券法律制度的相关规定，下列公司符合股票的科创板上市条件的有（ ）。
A.甲公司发行后股本总额为人民币2000万元
B.乙公司股本总额为人民币5亿元的，公开发行股份为6000万元
C.丙公司注册地在境外，主要经营活动在境内，预计市值为人民币200亿元
D.丁公司注册地在境外，主要经营活动在境内，预计市值为人民币60亿元，最近一年营业收入为人民币3亿元
参考答案：BC
解析：
股票的科创板上市除应当符合中国证监会规定的发行条件外，还应当满足下列条件：①发行后股本总额不低于人民币3000万元；②公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上；③市值及财务指标符合本规则规定的标准；④交易所规定的其他上市条件。红筹企业上市，其市值及财务指标应当至少符合下列标准的一项：①预计市值不低于人民币100亿元；②预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元。