第2661题 某上市公司拟向原股东配售股份，现公司的股本总额为10亿元，则该公司最多可以配售的股份数量为（　　）。

A.1亿股

B.2亿股

C.3亿股

D.5亿股

参考答案：C

解析：

 上市公司配售股份的条件之一为：拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。所以本题中，该公司最多可以配售的股份数量为10×30%=3亿股。

第2662题 在优先股发行方案中，有哪些内容不符合规定？并说明理由。

参考答案：见解析

解析：

筹资金额不符合规定。根据规定，公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行前净资产的50%。在本题中，嘉业股份有限公司的净资产为6亿元，筹资4亿元超过了净资产的50%。

第2663题 在配股方案中，有哪些内容不符合规定？并说明理由。

参考答案：见解析

解析：

配股的数量不符合规定。根据规定，上市公司向原股东配售股份的，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。在本题中，嘉业股份有限公司拟配股3亿股，超过了配股前股本总额（8亿股）的30%。

第2664题 有关上市公司向原股东配售股份的条件,下列表述正确的有()。

A.采用代销或者包销方式发行

B.上市公司最近3年内财务会计报告被出具无保留意见审计报告

C.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

D.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

参考答案：BCD

解析：

选项A:配股只能采用代销方式。

第2665题 某有限责任公司拟申请首次公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的有（ ）。

A.申请一次核准、分期发行

B.该公司尚有逾期未付银行贷款480万元

C.筹集的资金拟用于修建职工活动中心

D.该公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

参考答案：BC

解析：

（1）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态不得公开发行公司债券；（2）公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出；（3）最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。

第2666题 根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中，正确的有（  ）。

A.非公开发行公司债券应当向合格投资者发行

B.每次发行对象不得超过200人

C.发行人的董事不得参与本公司非公开发行公司债券的认购

D.非公开发行的公司债券可以公开转让

参考答案：AB

解析：

本题考核公司债券的非公开发行。发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制。非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让；转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人。

第2667题 下列关于公开发行公司债券的说法中，错误的是（ ）。

A.对已公开发行的公司债券曾有延迟支付本息的事实的，不得再次公开发行公司债券

B.违反证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途的，不得再次公开发行公司债券

C.最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息

D.公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自证监会核准发行之日起，公司应在 12 个月内首期发行，剩余数量应当在 24 个月内发行完毕

参考答案：A

解析：

根据规定，对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态的，不得再次公开发行公司债券。

第2668题 下列选项中属于发行公司债券发行人应当依法作出决议的事项有（）。

A.募集资金的用途

B.决议的有效期

C.发行债券的数量

D.发行方式

参考答案：ABCD

解析：

本题考核公司债券发行的一般规定。根据规定，发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下事项作出决议：（1）发行债券的数量；（2）发行方式；（3）债券期限；（4）募集资金的用途；（5）决议的有效期；（6）其他按照法律法规及公司章程规定需要明确的事项。发行公司债券，如果对增信机制、偿债保障措施作出安排的，也应当在决议事项中载明。

第2669题 发行人的利润情况是否符合法律规定？分别简要说明理由。

参考答案：见解析

解析：

发行人的利润情况符合法律规定。

根据规定，向社会公众公开发行公司债券的，发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年利息的1.5倍。

在本题中，按最高票面利率计算，本期公司债券1年的利息最多为5600万元(100000×5.6%)，而发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润10058.74万元远超年利息最高额的1.5倍。

第2670题 本次发行所确定的发行对象是否符合法律规定？简要说明理由。

参考答案：见解析

解析：

按本次发行所确定的发行对象符合法律规定。

因为发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实；发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润（100 58.74万元）约为公司债券利息最高额（5 600万元）的1.8倍（已经超过1.5倍）；债券信用评级已经达到AAA级；属于高信用债券，可以向公众投资者公开发行。

第2671题 本次发行的承销方案是否符合法律规定？简要说明理由。

参考答案：见解析

解析：

本次发行由承销团承销符合法律规定。

根据规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。

第2672题 私募基金应当向合格投资者募集，合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100 万元且符合下列相关标准的单位和个人（     ）。

A.净资产不低于1000 万元的单位

B.金融资产不低于300 万元的个人

C.最近3 年个人年均收入不低于50 万元的个人

D.最近3 年个人年均收入不低于30 万元的个人

参考答案：ABC

解析：

合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100 万元且符合下列相关标准的单位和个人：①净资产不低于1000 万元的单位；②金融资产不低于300 万元或者最近3 年个人年均收入不低于50 万元的个人。

第2673题 投资于所管理的私募基金的私募基金管理人及其从业人员，视为合格投资者。（   ）

参考答案：对

解析：

投资于所管理的私募基金的私募基金管理人及其从业人员，视为合格投资者。

第2674题 发行公司债券，发行人应当指定专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。（　　）

参考答案：对

解析：

题目表述无误。发行公司债券，发行人应当指定专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。

第2675题 恒利发展公司初拟的非公开发行公司债券方案中，有哪些内容不符合证券法律制度的规定？并分别说明理由。

参考答案：见解析

解析：

①合格投资者的数量不符合规定。根据规定，非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，每次发行对象不得超过200人；

②对投资者的资质要求不符合规定。根据规定，企事业单位法人、合伙企业的净资产应不低于人民币1000万元，个人投资者名下金融资产应不低于人民币300万元。

第2676题 临时股东大会作出的公司债券发行决议，是否符合法定表决权比例？并说明理由。

参考答案：见解析

解析：

符合法定表决权比例。根据规定，非公开发行公司债券属于股东大会的一般决议，应由出席股东大会的股东所持表决权的过半数通过。

在本题中，出席本次股东大会的股东共持有表决权4.5亿股，非公开发行公司债券获得赞成票2.3亿股，占51.11%(>1/2)。 

第2677题 恒利发展是否有义务回购股东孙某所持公司的股份？并说明理由。

参考答案：见解析

解析：

恒利发展没有义务回购孙某的股份。根据规定，股份有限公司异议股份的回购请求权仅限于对股东大会作出的公司“合并、分立”决议持有异议。本题所述情形不涉及公司合并、分立，孙某无权要求回购股份。

第2678题 公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。（ ）

参考答案：对

第2679题 公开发行公司债券，必须申请一次注册，且不能分期发行。

参考答案：错

解析：

公开发行公司债券，可以申请一次注册、分期发行。

中国证监会同意注册的决定作出之日起2年内有效。公开发行公司债券的募集说明书6个月有效。

第2680题 根据证券法律制度的相关规定，私募基金应当向合格投资者募集，下列投资者视为合格投资者的有（  ）。

A.依法设立并在基金业协会备案的投资计划

B.社会保障基金

C.企业年金

D.净资产2000万的合伙企业

参考答案：ABCD

解析：

合格投资者的界定：①金融机构，证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等；②金融机构向投资者发行的理财产品；③净资产不低于1000万的企事业单位法人、合伙企业；④合格境外投资者、人民币合格境外投资者；⑤名下金融资产不低于300万的个人投资者；⑥社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；⑦证监会认可的其他投资者