第381题 某期货公司的期末财务报表显示，公司净资产为3 000万元，负债为1 000万元，客户权益总额为26 000万元。在计算期末净资本时，假定公司的资产调整值为500万元，负债调整值为300万元，客户因可用资金为负,应追加的保证金为100万元。该公司的风险资本准备金为2 800万元。该公司期末净资本为()万元。

A.2 700

B.2 800

C.2 900

D.2 100

参考答案：A

解析：

根据《期货公司风险监管指标管理办法》第7条第2项的规定，净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值-客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。期末净资本=3000-500+300-100=2 700（万元）。

第382题

期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持3个月的，风险预警期结束。

参考答案：对

解析：

根据《期货公司风险监管指标管理办法》第31条的规定，期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持3个月的，风险预警期结束。

第383题 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当按照企业会计准则的规定确认预计负债，下列关于确认预计负债的说法正确的是（）。

A.中国证监会派出机构可以要求期货公司对预计负债进行专项说明

B.期货公司必须对预计负债进行专项说明

C.期货公司可以准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额

D.有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额

参考答案：D

解析：

根据《期货公司风险监管指标管理办法》第13条第2款的规定，有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。

第384题

期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计入净资本。()

参考答案：对

解析：

根据《期货公司风险监管指标管理办法》第16条第2款的规定，期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计入净资本。

第385题 甲期货公司共有5家营业部，现有净资产6 000万元，资产调整值为200万元，负债调整值为200万元，有两家客户需要追加保证金，但经催告后仍然未足额追加，未足额追加的保证金数额达到1 000万元，该期货公司客户权益总额为20亿元。则甲期货公司的净资本是()。

A.4 100万元

B.5 000万元

C.3 900万元

D.4 000万元

参考答案：B

解析：

根据《期货公司风险监管指标管理办法》第7条第2款的规定，净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值-客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。则甲期货公司的净资本=6000-200+200-1 000=5 000(万元)。

第386题

下列期货公司的各项标准符合风险监管指标标准的有（）。

A.净资本达人民币3000万元

B.流动资产与流动负债比例达90%

C.负债与净资产的比例达150%

D.净资本达人民币1 200万元

参考答案：AC

解析：

根据《期货公司风险监督指标管理办法》第18条的规定，期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准：①净资本不得低于人民币1 500万元；②净资本与公司的风险资本准备的比例不得低于100%；③净资本与净资产的比例不得低于40%；④流动资产与流动负债的比例不得低于100%；⑤负债与净资产的比例不得高于150%；⑥规定的最低限额的结算准备金要求。

第387题 甲期货公司共有10家营业部，现有净资产5 000万元，资产调整值为100万元，负债调整值为200万元，有两家客户需要追加保证金，但经催告后仍然未足额追加，未足额追加的保证金数额达到1 000万元，该期货公司客户权益总额为20亿元。甲期货公司的情况不符合下列()风险监管指标。

A.净资本最低限额

B.净资本占客户权益总额的比例

C.净资本与净资产的比例

D.净资本按照营业部数量平均结算额

参考答案：ACD

解析：

本案例中甲期货公司的净资本为4 100万元，净资本与净资产比例为82%，净资本按照营业部数量平均结算额为410万元，均符合《期货公司风险监管指标管理试行办法》第18条的规定，只有B项净资本占客户权益总额的比例为41%，低于6%，不符合指标。

第388题

期货公司在计算净资本时，中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明。()

参考答案：对

解析：

根据《期货公司风险监管指标管理办法》第11条的规定，期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构可以要求期货公司相应核减净资本金额。

第389题 根据《证券期货投资者适当性管理办法》，经营机构应当根据投资者和产品或者服务的信息变化情况，主动调整投资者分类、产品或者服务分级以及适当性匹配意见，并告知投资者上述情况。

参考答案：对

解析：经营机构应当根据投资者和产品或者服务的信息变化情况，主动调整投资者分类、产品或者服务分级以及适当性匹配意见，并告知投资者上述情况。

第390题 期货投资者保障基金按照()的原则筹集。

A.取之于市场、用之于市场

B.统一性与多层次性相结合

C.强制性和适度性

D.效率与公平相结合

参考答案：A

解析：

根据《期货投资者保障基金管理办法》第4条的规定，保障基金按照取之于市场、用之于市场的原则筹集。

第391题

对挪用、侵占、骗取期货投资者保障基金的违法行为，依法查处；对有关失职人员，依法追究法律责任；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关。()

参考答案：对

解析：

根据《期货投资者保障基金管理办法》第28条的规定，对挪用、侵占、骗取保障基金的违法行为，依法查处；对有关失职人员，依法追究法律责任；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关。

第392题 期货投资者保障基金的使用遵循()原则，实行比例补偿。

A.合理、有效

B.保障投资者合法权益和公平救助

C.取之于市场、用之于市场

D.公开、公平、公正

参考答案：B

解析：

根据《期货投资者保障基金管理办法》第7条的规定，保障基金的使用遵循保障投资者合法权益和公平救助原则，实行比例补偿。

第393题 假设某期货交易所截至2015年第一季度末，已缴纳的期货投资者保障基金总额79亿元，该期货交易所2015年第一季度向期货公司会员收取的交易手续费为3 000万元。根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》的规定，该期货交易所()。

A.经中国证监会、财政部批准，可以暂停缴纳保障基金

B.若不含代扣代缴期货公司的保障基金后续资金，那么2015年第1季度应缴纳的保障基金后续资金的金额为450万元

C.若不含代扣代缴期货公司的保障基金后续资金，那么2015年第1季度应缴纳的保障基金后续资金应按其向期货公司会员收取的交易手续费的一定比例缴纳

D.若不含代扣代缴期货公司的保障基金后续资金，那么2015年第1季度保障基金总额达到79亿元

参考答案：C

解析：

根据《期货投资者保障基金管理办法》第11条的规定，保障基金总额足以覆盖市场风险；期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险或者不可抗力的经中国证监会、财政部批准，可以暂停缴纳保障基金。第9条的规定，保障基金的后续资金来源包括期货交易所按其向期货公司会员收取的交易手续费的一定比例缴纳。

第394题 期货公司应当按（）缴纳期货投资者保障基金。

A.月度

B.年度

C.半年度

D.季度

参考答案：B

解析：

根据《期货投资者保障基金管理办法》第10条的规定，期货交易所、期货公司应当按年度缴纳期货投资者保障基金保障基金。

第395题

假设某期货交易所截至2015年第—季度末，已缴纳的期货投资者保障基金总额79亿元，该期货交易所2015年第一季度向期货公司会员收取的交易手续费为3 000万元。则该期货投资者保障基金由()集中管理、统筹使用。

A.财政部

B.中国证监会

C.期货交易所

D.基金管理公司

参考答案：B

解析：

根据《期货投资者保障基金管理办法》第5条的规定，保障基金由中国证监会集中管理、统筹使用。

第396题

下列关于期货投资者保障基金对期货投资者保证金损失的补偿的说法，正确的有（）。

A.对每位个人投资者的保证金损失在10万元以下(含10万元)的部分全额补偿，超过10万元的部分按90％补偿

B.对每位个人投资者的保证金损失在20万元以下(含20万元)的部分全额补偿，超过20万元的部分按80％补偿

C.对每位机构投资者的保证金损失在20万元以下(含20万元)的部分全额补偿，超过20万元的部分按90％补偿

D.对每位机构投资者的保证金损失在10万元以下(含10万元)的部分全额补偿，超过10万元的部分按80％补偿

参考答案：AD

解析：

根据《期货投资者保障基金管理办法》第21条的规定，对期货投资者的保证金损失，保障基金按照下列原则予以补偿：①对每位个人投资者的保证金损失在10万元以下（含10万元）的部分全额补偿，超过10万元的部分按百分之九十补偿；②对每位机构投资者的保证金损失在10万元以下（含10万元）的部分全额补偿，超过10万元的部分按百分之八十补偿。现有保障基金不足补偿的，由后续缴纳的保障基金补偿。

第397题 保障基金总额达到8亿元人民币，经（）、财政部批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳保障基金。

A.中国期货业协会

B.国务院期货监督管理机构

C.国家商务部

D.中国证监会

参考答案：D

解析：

根据《期货投资者保障基金管理办法》第11条的规定，保障基金总额达到8亿元人民币，经中国证监会、财政部批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳保障基金。

第398题 某期货公司因严重违法导致保证金出现缺口，中国证监会决定使用保障基金，对不能清偿的投资者保证金损失予以补偿。甲个人投资者的保证金损失了5万元，乙个人投资者的保证金损失了10万元，丙机构投资者的保证金损失了300万元。甲、乙、丙投资者可分别得到（）万元的保障基金补偿。

A.5、10、 240

B.5、8、270

C.4、8、240

D.5、10、242

参考答案：D

解析：

根据《期货投资者保障基金管理办法》第21条第1款的规定，对期货投资者的保证金损失，保障基金按照下列原则予以补偿：①对每位个人投资者的保证金损失在10万元以下（含10万元）的部分全额补偿，超过10万元的部分按百分之九十补偿；②对每位机构投资者保证金损失在10万元以下（含10万元）的部分全额补偿，超过10万元的部分按百分之八十补偿。故甲投资者可得到5万元补偿，乙投资者可得到10万元补偿，丙应得到的保障基金补偿额为：10+（300-10）×80%=242（万元）。

第399题 期货公司应当按()缴纳期货投资者保障基金。

A.月度

B.季度

C.半年度

D.年度

参考答案：D

解析：

根据《期货投资者保障基金管理办法》第10条的规定，期货交易所、期货公司应当按年度缴纳保障基金。期货交易所应当在每年度结束后30个工作日内，缴纳前一年度应当缴纳的保障基金，并按照中国证监会和财政部确定的比例代扣代缴期货公司应当缴纳的保障基金。

第400题 期货投资者保障基金的管理和运用遵循()的原则。

A.效率

B.公开、合理、有效

C.适度

D.取之于市场，用之于市场

参考答案：B

解析：

根据《期货投资者保障基金管理办法》第6条的规定，保障基金的管理和运用遵循公开、合理、有效的原则。