第821题 【2012年真题】基金（　）是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。

A.账务复核

B.头寸复核

C.资产净值复核

D.财务报表复核

参考答案：D

第822题 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（　）。 Ⅰ．以资本公积转增资本Ⅱ．增发新股 Ⅲ．向股东支付已宣告分派的现金股利Ⅳ．以盈余公积弥补亏损

A.Ⅱ

B.Ⅰ．Ⅱ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅲ．Ⅳ

参考答案：A

第823题 境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据《上市公司收购管理办法》，应向证监会提交的文件有（　）。 Ⅰ．其控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明 Ⅱ．财务顾问出具的收购人符合对上市公司进行战略投资的条件、具有收购上市公司能力的核查意见 Ⅲ．收购人接受中国司法、仲裁管辖的声明 Ⅳ．基于收购人的实力和从业经验对上市公司后续发展计划可行性的说明

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：D

第824题 下列哪些情况属于公开发行证券（　）。 Ⅰ．向特定对象发行超过200人 Ⅱ．向非特定对象发行少于200人 Ⅲ．通过报刊等广告发行 Ⅳ．公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为200人

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：B

第825题 上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（　）。

A.上市公司在最近3年连续盈利

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30％

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30％

参考答案：C

第826题 【2012年真题】基金宣传推介材料中可以使用（　）的语言表述。

A.业绩优良

B.尽享牛市

C.投资需谨慎

D.欲购从速

参考答案：C

第827题 甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值．甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（?）。 Ⅰ．甲公司确认营业外收入10万元Ⅱ．甲公司换入的专利的入账价值为130万元 Ⅲ．甲公司换入的专利的入账价值为140万元Ⅳ．乙公司确认营业外收入130万元

A.Ⅰ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ

C.Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：C

第828题 甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80％。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（　）。 Ⅰ．甲公司2007年确认投资收益0元Ⅱ．甲公司2007年确认投资收益8万元 Ⅲ．甲公司2008年确认投资收益8万元Ⅳ．甲公司2008年确认投资收益16万元

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅱ．Ⅲ

参考答案：D

第829题 下列各项中，属于利得的有（　）。 Ⅰ．出租投资性房地产收取的租金 Ⅱ．投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额 Ⅲ．处置固定资产产生的净收益 Ⅳ．持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ

D.Ⅲ．Ⅳ

参考答案：D

第830题 【2013年真题】1997年以前设立的基金（即老基金）存在的问题主要表现为（　）。

A.缺乏基本的法律规范，普遍存在法律关系不清、无法可依、监管不力的问题

B.受地方政府要求服务地方经济需要的引导以及当时境内证券市场规模狭小的限制

C.不以上市证券为基本投资方向，而是大量投向了房地产企业等产业部门

D.深受房地产市场降温、实业投资无法变现以及贷款资产无法回收的困扰，资产质量普遍不高

参考答案：ABCD

第831题 股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（　）。 Ⅰ．董事会提议 Ⅱ．1／3以上董事提议 Ⅲ．监事提议 Ⅳ．单独或合并持有公司10％以上表决权股份的股东提议

A.Ⅰ．Ⅳ

B.Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

参考答案：A

第832题 下列各项中，属于所有者权益的有（　）。 Ⅰ．盈余公积 Ⅱ．实收资本 Ⅲ．直接计入所有者权益的利得 Ⅳ．坏账准备

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

参考答案：D

第833题 B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（　）。 Ⅰ．B公司注销回购库存股应冲减资本公积900万 Ⅱ．B公司注销回购库存股应冲减盈余公积300万 Ⅲ．B公司回购股票时，企业库存股的人账金额是1200万元 Ⅳ．B公司注销回购库存股时，企业股本减少的金额是1200万元

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：B

第834题 【2013年真题】基金管理人试图将指数化管理方式与积极型股票投资策略相结合，在盯住选定的股票指数的基础上做适当的主动性调整，这种股票投资策略被称为（　）。

A.数量法

B.加强指数法

C.市值法

D.分层法

参考答案：B

第835题 可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（?）。 Ⅰ 债券的转换价值为115元 Ⅱ转换平价为43.2元 Ⅲ 此可转债为升水 Ⅳ 可转债贴水率为6.09%

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

参考答案：C

第836题 【2014年真题】与多重免疫策略相比，多重负债下的现金流匹配策略（　）。

A.成本较低

B.承担较大的市场利率风险

C.在利率没有变动时不需要对投资组合进行调整

D.没有持续期的要求

参考答案：D

第837题 【2012年真题】下列不属于《证券投资基金法》规定的巨额赎回的是（　）。

A.开放式证券投资基金单个开放日，基金净值赎回申请超过基金总份额的10%

B.单笔赎回单位超过1亿

C.当日累计赎回单位超过2亿

D.开放式证券投资基金连续7个开放日，只有赎回清单，没有申购清单

参考答案：BCD

第838题 甲企业1300万元收购无关联乙企业30％的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（　）。 Ⅰ．2013年1月31日，甲企业的长期股权投资账面价值1500万元 Ⅱ．因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益300万元 Ⅲ．因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益600万元 Ⅳ．因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益900万元

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅲ

参考答案：D

第839题 债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（?）。 Ⅰ 转股权 Ⅱ发行人提前赎回权 Ⅲ 转股修正权 Ⅳ 债券持有人提前返售权 Ⅴ 偿债基金条款

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

参考答案：D

第840题 下列属于证券投资者保护基金来源的是（?） Ⅰ．上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20％纳入基金 Ⅱ．发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入 Ⅲ．依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入 Ⅳ．证券投资者保护基金对外举债资金

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：D