第781题 上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（　）。

A.应当进行信用评级，应当提供担保

B.应当进行信用评级，可以不提供担保

C.可以不进行信用评级，应当提供担保

D.可以不进行信用评级，可以不提供担保

参考答案：B

第782题 以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（?）。 Ⅰ 主办券商的内核意见 Ⅱ公司在股转系统挂牌的董事会决议 Ⅲ 公司在股转系统挂牌的股东大会决议 Ⅳ 主办券商的推荐报告 Ⅴ 公开转让说明书

A.Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

参考答案：B

第783题 【2012年真题】对股票按公司规模分类是基于（　）。

A.同一规模公司的股票具有相同的流动性

B.同一规模公司的股票具有不同的流动性

C.不同规模公司的股票具有相同的流动性

D.不同规模公司的股票具有不同的流动性

参考答案：D

第784题 甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2015年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。201．4年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（　）。 Ⅰ．甲公司2015年度应确认收入为190万元 Ⅱ．甲公司2015年度应确认收入为110万元 Ⅲ．甲公司2015年度应确认收入为78万元 Ⅳ．甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入

A.Ⅰ．Ⅳ

B.Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅳ

参考答案：C

第785题 【2013年真题】确定有效边界所需的数据包括（　）。

A.期望收益率

B.收益率方差

C.协方差

D.贝塔系数

参考答案：AB

第786题 甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（?）万元。

A.100

B.112

C.120

D.132

参考答案：B

第787题 【2014年真题】LOF份额的跨系统转托管包括（　）。

A.将托管在某代销机构的LOF份额转托管到某证券经营机构

B.将登记在证券登记结算系统中的基金份额转托管到基金注册登记系统

C.将登记在基金注册登记系统中的基金份额转托管到证券登记结算系统

D.将托管在基金管理人LOF份额转托管到其他基金代销机构

参考答案：BC

第788题 下列关于公司债券发行的说法正确的有（?）。 Ⅰ 采用网上、网下相结合方式发行的，可向全市场投资者，包括个人投资者发行 Ⅱ 每年至少公告一次跟踪评级报告 Ⅲ 可以一次核准、分期发行 Ⅳ 必须进行担保

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：B

第789题 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（　）。 Ⅰ．甲上市公司的财务总监 Ⅱ．为上市公司出具审计报告的注册会计师 Ⅲ．投行人员 Ⅳ．非上市股份公司的财务总监

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：C

第790题 下列项目中，不属于会计政策变更的是（　）。

A.分期付款取得的固定资产由购买价款改为购买价款现值计价

B.商品流通企业采购费用由计人营业费用改为计入取得存货的成本

C.将内部研发项目开发阶段的支出由计入当期损益改为符合规定条件的确认为无形资产

D.固定资产折旧方法由年限平均法改为双倍余额递减法

参考答案：D

第791题 【2012年真题】真实性原则要求披露的信息应当是以（　）为基础。

A.主观事实

B.客观事实

C.基金盈利最大化

D.公司董事会的决议

参考答案：B

第792题 【2013年真题】基金销售机构的业务信息管理要求系统数据应逐日备份并异地妥善存放。系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存（　　）年。

A.5

B.10

C.15

D.20

参考答案：C

第793题 上市公司股东发行可交换公司债券，应当符合的规定有（ ） 。 Ⅰ公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元 Ⅱ 本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60% Ⅲ 经资信评级机构评级，债券信用级别良好 Ⅳ 公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息 Ⅴ 本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

参考答案：B

第794题 挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（?）。 Ⅰ 挂牌之日 Ⅱ挂牌期满6个月 Ⅲ 挂牌期满1年 Ⅳ 挂牌期满2年 Ⅴ 挂牌期满3年

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

参考答案：B

第795题 关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（?）。 Ⅰ 承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入租入资产的价值 Ⅱ承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用 Ⅲ 承租人经营租赁业务发生的初始直接费用，通常计入当期损益 Ⅳ 出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，通常计入当期损益 Ⅴ 出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，金额较大的直接计入当期损益

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

参考答案：A

第796题 公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（?）事项。 Ⅰ 担保金额 Ⅱ担保期限 Ⅲ 担保方式 Ⅳ 担保范围

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：D

第797题 【2012年真题】关于基金会计核算，下列表述正确的是（　）。

A.应该将证券投资基金的管理主体??基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来

B.从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间

C.基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

D.基金管理公司管理的不同基金应集中建账、合并核算

参考答案：ABC

第798题 根据《关于规范上市公司国有股东行为的若干意见》，下列说法不正确的是（?）。

A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份

B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%

C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准

D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押

参考答案：D

第799题 【2013年真题】对多数开放式基金来说，在其放开申购、赎回前，一般至少每周披露（　）次资产净值和份额净值。

A.1

B.2

C.3

D.5

参考答案：A

第800题 【2013年真题】基金托管协议是基金管理人与（　）签订的协议。

A.基金注册登记机构

B.基金托管人

C.基金份额持有人

D.基金销售代理人

参考答案：B