注册会计师《财务成本管理》历史真题（240题）

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企业采取随机模式进行现金管理,应具备的条件有（ ）。（2023年）

A.可以预知企业管理人员对现金的风险承受倾向

B.可以预知企业每日现金需求量

C.可以预知企业每日最低现金需要

D.可以预知企业每日现金余额波动的标准差

知识点：2023-注会-财管-真题2

参考答案：ACD

解析：

随机模式下现金返回线R=(3bδ^2/4i)^1/3+L，式中：b表示每次有价证券的固定转换成本；i表示有价证券的日利息率；δ表示预期每日现金余额波动的标准差(可根据历史资料测算)。而下限L的确定，则要受到企业每日的最低现金需要、管理人员的风险承受倾向等因素的影响。因此选项A、C、D正确。