中级经济师《金融专业知识与实务》历史真题（1289题）

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下列法律法规中，不属于中国证券监督管理委员会证券监管法律法规体系中第一层次依据的是（  ）。

A.《公司法》

B.《证券法》

C.《证券投资基金法》

D.《客户交易结算资金管理办法》

知识点：2012年中级金融真题

参考答案：D

解析：

本题考查证券业监管的法律法规体系。

中国证监会对于证券业的监管，已经初步形成了以证券法律为核心，以部门规章为主体的证券业监管法律法规体系。

第一层次的依据是《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》( 中华人民共和国证券投资基金法》等法律。

第二层次是行政法规，包括《证券公司风险处置条例》《证券公司监督管理条例》等。

第三层次是部门规章，包括《证券登记结算管理办法》(证券发行与承销管理办法》等。

第四层次是关于机构、业务、人员、内部控制方面的监管规则，包括证券公司审批规则、证券公司分支机构审批规则等。通过这些不同层次的法律、法规、规章及规范性文件，中国证监会对证券业实施了全方位、立体式的监管。

D选项《客户交易结算资金管理办法》不属于。

故本题的正确答案为D。