中级经济师《金融专业知识与实务》历史真题（1289题）

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关于缺口分析理论的说法，正确的有（  ）。

A.在利率上升的环境中，保持正缺口对商业银行有利

B.在利率下降的环境中，保持正缺口对商业银行有利

C.如果某一时期内到期或者需重新定价的负债大于资产，则称为正缺口

D.缺口分析主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口分析

E.缺口分析属于资产负债管理办法中的前瞻性动态管理方法

知识点：2022中级金融-真题-13日下午

参考答案：AD

解析：

本题考查资产负债管理的方法和工具。

国际银行业较为通行的资产负债管理方法主要包括三种基础管理方法（缺口分析、久期分析、外汇敞口与敏感性分析）和两种前瞻性动态管理方法(情景模拟和流动性压力测试）。选项E错误。

缺口分析是商业银行衡量资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的一种方法，主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口分析。前者衡量一定时期内到期或需重新定价的资产与负债之间的差额，后者用于定期计算和监测同期限内到期的资产与负债差额。选项D正确。

以利率敏感性缺口为例，如果某一时期内到期或需重新定价的资产大于负债，则为正缺口，反之则为负缺口。在利率上升的环境中，保持正缺口对商业银行是有利的，选项A正确，选项B和C错误。

故本题的正确答案为AD。

【思路点拨】①负缺口：

利率上涨→利息收入增加量<利息支出增加量→银行净利息收入减少→不利。

利率下降→利息收入减少量<利息支出减少量→银行净利息收入增加→有利。

②正缺口：

利率上涨→利息收入增加量>利息支出增加量→银行净利息收入增加→有利。

利率下降→利息收入减少量>利息支出减少量→银行净利息收入减少→不利。