中级经济师《金融专业知识与实务》历史真题（1289题）

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下列不参与基金会计核算的基金费用是（ ）。

A.管理费

B.托管费

C.申购费

D.证券交易费用

知识点：2023中级金融-真题估分-11日上午（已更新34道）

参考答案：C

解析：

在基金运作过程中涉及的费用可以分为两类：

①基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用，主要包括：申购费（认购费）、赎回费及基金转换费等。该类费用并不参与基金的会计核算。

②基金管理过程中发生的费用，主要包括：基金管理费、基金托管费、持有人大会费用和信息披露费等，这些费用由基金财产承担。该类费用则需要直接从基金财产中列支，其种类及计提标准需在基金合同及基金招募说明书中明确规定。选项C正确。