【新】注册会计师《财务成本管理》题库（1478题）

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甲公司采用随机模式进行现金管理，下列说法中正确的有（   ）

A.影响现金返回线的因素包括机会成本与转换成本

B.当现金余额在上下限之间时，不需要进行现金与有价证券的转换

C.当现金量达到控制上限时，买入有价证券，使现金持有量回落到控制下限

D.当现金量达到控制下限时，卖出有价证券，使现金持有量上升到现金返回线

知识点：第11章-营运资本管理

参考答案：ABD

解析：

采用随机模式进行现金管理时，当现金量达到控制上限时，买入有价证券，使现金持有量回落到现金返回线。当现金量达到控制下限时，卖出有价证券，使现金持有量上升到现金返回线。当现金余额在上下限之间时，不需要进行现金与有价证券的转换。所以，选项B、D的说法正确，选项C的说法不正确。根据现金返回线的表达式可知，选项A的说法正确。