【新】注册会计师《财务成本管理》题库（1478题）

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以某公司股票为标的资产的看涨期权和看跌期权的执行价格均为20元，股票的现行价格为30元，年无风险利率为12%，期限3个月，看跌期权价格为5元，则计算正确的有（  ）。

A.执行价格现值为17.8571元

B.执行价格现值为19.4175元

C.看涨期权价格为15.5825元

D.看涨期权价格为17.1429元

知识点：第6章-期权价值评估

参考答案：BC

解析：

执行价格现值=20/(1+12%/4）=19.4175（元)，根据平价定理公式可知;看涨期权价格=5+30-19.4175=15.5825(元)。