【新】注册会计师《财务成本管理》题库（1478题）

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标的资产为同一股票的欧式看涨期权和欧式看跌期权，其执行价格均为48元，期限 3个月，年无风险利率为12%，目前该股票的价格为40元，看涨期权价格为8.5元，则看跌期权的价格为（  ）元。

A.11.36

B.16.5

C.13.78

D.15.1

知识点：第6章-期权价值评估

参考答案：D

解析：

P=-S+C+PV (X)=-40+8.5+48/(1+12%/4) =15.10（元)。