【新】注册会计师《财务成本管理》题库（1478题）

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某公司股票市价为35元，一年后的股价有两种可能，分别是46.55元和26.25元，假设存在一份包含150股该种股票的看涨期权，一年后执行价格为40元，无风险利率为8%，同时出售一份包含150股该种股票的看涨期权，则套期保值比率为（  ）。

A.42.86

B.0.21

C.48.4

D.0.29

知识点：第6章-期权价值评估

参考答案：C

解析：

套期保值比率=150×[ (46.55-40）-0]/(46.55-26.25)=48.4。