【新】中级会计职称《经济法》题库（2800题）

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甲股份有限公司（下称“甲公司”）于2017年1月成立，从事电器生产。张某为其发起人之一，持有甲公司股票100万股，持股10%，系甲公司第5大股东。王某担任总经理，未持有甲公司股票，张某的弟弟担任甲公司独立董事。

2017年11月，甲公司公开发行股票并上市。

2020年5月，甲公司股东刘某在查阅公司2018年年度报告时发现：

（1）2018年9月，王某买入甲公司股票2万股；2018年12月，王某将其中的5 000股卖出。

（2）2018年10月，张某转让了其持有的甲公司股票20万股。

2020年6月，刘某向甲公司董事会提出：王某无权取得转让股票的收益；张某转让其持有的甲公司股票不合法。董事会未予理睬。

2020年8月，刘某向法院提起诉讼。经查：该公司章程对股份转让未作特别规定；王某12月转让股票取得收益3万元归其个人所有；张某因急需资金不得已转让其持有的甲公司股票20万股。

要求：根据上述资料和公司、证券法律制度的规定，回答下列问题：

（1）张某的弟弟担任甲公司独立董事是否符合法律规定？

（2）王某是否有权将3万元收益归其个人所有？简要说明理由。

（3）张某转让股票的行为是否合法？简要说明理由。

知识点：第6章 金融法律制度

参考答案：见解析

解析：

（1）张某的弟弟担任甲公司独立董事符合法律规定。

 根据《公司法》的相关规定，直接或者间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直接亲属不能担任公司独立董事，不包括其主要社会关系。结合本案，张某持股10%且又属于甲公司第5大股东，显然张某本人及其直系亲属不能担任独立董事，但张某的弟弟属于主要社会关系，不在禁止之列。

（2）王某无权将3万元收益归其个人所有。

根据《证券法》的相关规定，上市公司董事、监事、高级管理人员以及持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归上市公司所有，上市公司董事会应当收回其所得收益。本题中，王某属于甲公司总经理，为高级管理人员，受到上述短线交易限制，所以无权将3万元收益归其个人所有。

（3）张某转让股票的行为不合法。

根据《证券法》规定，发起人持有的公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。本题中，甲公司2017年11月上市，张某在2018年10月转让20万股时，尚未超过1年，故其转让股票的行为不合法。