中级经济师《金融专业知识与实务》题库（1021题）

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银行监管的非现场监测的审查对象是（  ）。

A.会计师事务所的审计报告

B.银行的合规性和风险性

C.银行的各种报告和统计报表

D.银行的治理情况

知识点：第九章中央银行与金融监管

参考答案：C

解析：

本题考查银行业监管的基本方法。

非现场监督包括审查和分析各种报告和统计报表，这类资料应包括银行机构的管理报告、资产负债表、损益表、现金流量表及各种业务报告和统计报表，故C项正确。

银行的合规性和风险性是现场检查的内容，故B项错误。

故本题的正确答案为C。

【思路点拨】请将银行业监管的基本方法进行区分。

（一）非现场监管：银行监管机构针对单个银行,在并表的基础上收集、分析其经营稳健性和安全性的一种方式。

目的:①评估银行机构的总体状况。②对有问题的银行机构进行密切跟踪。③通过对同组银行机构的比较，关注整个银行业的经营状况,促进银行业安全稳健运行。

（二）现场检查：通过银行监管机构的实地作业来评估银行机构经营稳健性和安全性的一种方式。

现场检查与非现场监管是密切关联的银行监管方法。非现场监管体现了风险监测和预警的监管原则，而现场检查则是验证银行的治理结构是否完善，银行提供的信息是否可靠，是从实证的角度来发现和预防风险。

（三）并表监管：银行监管机构要有能力在并表的基础上对银行进行监管。

（四）监管评级

1.国际通行：银行统一评级制度，即“骆驼评级制度”(CAMELS)。Capital Adequacy(资本充足性）、Asset Quality(资产质量）、Management Quality(经营管理能力）、Earnings(盈利水平）、Liquidity (流动性）、Sensitivity(市场敏感性）。

2.我国监管评级体系：资本充足性、资产质量、管理、盈利、流动性、市场风险状况。

3.综合评级结果共分为6级；对于评级结果为5级和6级的高风险商业银行，中国银行业监督管理机构将给予持续的监管关注，限制其高风险的经营行为，要求其改善经营状况，必要时可采取更换高级管理人员、安排重组或实施接管、甚至予以关闭等监管措施。