中级经济师《金融专业知识与实务》题库（1021题）

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巴塞尔协议Ⅲ将资本划分为（  ）。

A.附属资本

B.核心一级资本

C.其他一级资本

D.二级资本

E.三级资本

知识点：第七章金融工程与风险管理

参考答案：BCD

解析：

本题考查巴塞尔协议。

巴塞尔协议Ⅲ将原来的核心资本和负债资本重新界定，并区分为：核心一级资本(包括普通股及留存收益)、其他一级资本和二级资本，故BCD项正确。

AE项与本题无关，为干扰项。

故此题正确答案为BCD。

【思路点拨】巴塞尔协议Ⅲ是在巴塞尔协议Ⅱ的基础上改善的。一定要将两个版本相区分。

（一）巴塞尔协议Ⅲ对巴塞尔协议Ⅱ的发展和完善：

1.重新界定监管资本

（1）一级资本：普通股、永久优先股。①核心一级资本：普通股、留存收益。②其他一级资本。

（2）二级资本；核心资本要求被大大提升，原来的附属资本概念被弱化。

2.强调对资本的计量：在计量资本充足率中，分子是资本，分母是风险资产，巴塞尔协议Ⅱ强调对分母（风险资产）的计量。巴塞尔协议Ⅲ强调对分子（资本）的计量。

3.提高资本充足率（1）一级资本充足率的下限由4%提高到6%。（2）普通股最低比例由2%提升至4.5%。（3）维持巴塞尔协议Ⅱ资本充足率8%不变。

4.设立“资本防护缓冲资金”

（1）资本留存缓冲：2.5%。

（2）逆周期资本缓冲：0-2.5%。

（3）资本充足率+资本缓冲比率在2019年以前从8%逐步升至10.5%。

（4）普通股最低比例+资本留存缓冲比率在2019年以前由3.5%升至7%。

5.引入杠杆率监管标准：基于规模、与具体资产风险无关，是资本充足率的补充。

6.增加流动性要求

（1）流动性覆盖比率：计量在短期极端压力情景下，银行所持有的无变现障碍的、优质的流动性资产的数量，以衡量其是否足以应对此情景下的资金净流出。

（2）净稳定融资比率：计量银行是否具有与其流动性风险状况相匹配的、确保各项资产和业务融资要求的稳定资金来源。

7.安排充裕的过渡期：所有成员方执行期将从2013年1月1日开始，最晚至2019年1月1日。

总结：巴塞尔协议Ⅲ体现了风险敏感性的资本要求与非风险敏感性的杠杆率要求相结合,资本监管与流动性监管相结合，同时拓宽了监管范畴，将微观审慎监管与宏观审慎监管相结合。

8.《最终方案》的核心是重新构造风险加权资产计量监管框架，标志着巴塞尔委员会完成了资本充足率监管的三个基本要素——资本工具合格标准、风险加权资产计量方法和资本充足率监管要求的改革。

故本题的正确答案为BCD。