中级经济师《金融专业知识与实务》题库（1021题）

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梳理《有效银行监管核心原则》“风险管理体系”的主要内容，不包括（  ）。

A.建立全面风险管理的公司治理与组织架构

B.构建全面风险管理的基本要素框架

C.风险管理的实际应用

D.建立以信用风险为主的会计制度

知识点：第七章金融工程与风险管理

参考答案：D

解析：

本题考查有效银行监管核心原则。

巴塞尔委员会发布《有效银行监管核心原则》（2012年版）,新增 “风险管理体系”，提出了全面风险管理的体系，确定了银行建立与其风险状况以及系统重要性相匹配的全面风险管理体系,对风险进行有效管理，资本、流动性能够充分抵御。梳理《有效银行监管核心原则》“风险管理体系”的主要内容，包括：

①建立全面风险管理的公司治理与组织架构，包括董事会、高管层的责任与履职，首席风险官的设立、责任与保护，风险管理职能部门的授权、资源配置、独立性，风险管理的三道防线，银行的自我约束自我纠错机制。选项A正确。

②构建全面风险管理的基本要素框架,包括风险文化、风险策略、风险偏好、风险限额、风险政策和流程、压力测试、应急安排、管理信息系统。选项B正确。

③风险管理的实际应用，风险管理的结果应用于日常管理，与流动性、资本挂钩， 在新业务的审批、内部定价、绩效考评等重要管理活动中考虑风险。选项C正确。

选项D与题意不符，不选。

此题为选非题，故本题的正确答案为D。