中级经济师《金融专业知识与实务》题库（1021题）

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基金托管人承担的资产保管是指（  ）。

A.基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整

B.执行基金管理人的投资指令，办理基金名下的资金往来

C.建立基金账册并进行会计核算，复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值

D.监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律法规及基金合同的规定

知识点：第五章证券公司与基金管理公司

参考答案：A

解析：

此题考查基金托管人及基金资产托管业务。

根据我国法律法规的要求，基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括资产保管、资金清算、资产核算、投资运作监督等方面。

（1）资产保管，即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整。

（2）资金清算，即执行基金管理人的投资指令，办理基金名下的资金往来。

（3）资产核算，即建立基金账册并进行会计核算，复核审查基金管理人计算的基金资产净值和份额净值。

（4）投资运作监督，即监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律法规及基金合同的规定。

根据题意可知选项A正确，选项B是资金清算，选项C是资产核算，选项D是投资运作监督。

 故本题的正确答案为A。

【思路点拨】根据《中华人民共和国证券投资基金法》，基金托管人应当履行下列职责：

（1）安全保管基金财产。

（2）按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。

（3）对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。

（4）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。

（5）按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。

（6）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项。

（7）对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见。

（8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。

（9）按照规定召集基金份额持有人大会。

（10）按照规定监督基金管理人的投资运作。

（11）国务院证券监督管理机构规定的其他职责。