中级经济师《金融专业知识与实务》题库（1021题）

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（  ）是指建立基金账册并进行会计核算，复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值。

A.资产保管

B.资金清算

C.资产核算

D.投资运作监督

知识点：第五章证券公司与基金管理公司

参考答案：C

解析：

本题考查基金托管人及基金资产托管业务。

基金托管人是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。根据我国法律法规的要求，基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括资产保管、资金清算、资产核算、投资运作监督等方面。

（1）资产保管，即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整。

（2）资金清算，即执行基金管理人的投资指令，办理基金名下的资金往来。

（3）资产核算，即建立基金账册并进行会计核算，复核审查基金管理人计算的基金资产净值和份额净值。

（4）投资运作监督，即监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律法规及基金合同的规定。   

基金托管人的具体职责或业务内容，因各个国家和地区法律法规的不同而存在差异。

基金托管人主要通过托管业务获取托管费作为其主要收入来源，托管费与托管规模呈正相关关系。在一些国家和地区，托管人也通过提供绩效评估、核算等增值性服务来扩大收入来源。

故本题的正确答案为C。