中级经济师《金融专业知识与实务》题库（1021题）

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在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用；另一类是基金管理过程中发生的费用。以下（  ）费用不参与基金的会计核算。

A.基金管理费

B.申购费

C.信息披露费

D.赎回费

E.基金转换费

知识点：第五章证券公司与基金管理公司

参考答案：BDE

解析：

本题考查基金费用的种类。

在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用，主要包括申购费（认购费）、赎回 费及基金转换费等；另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、 持有人大会费用、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。

这两大类费用的性质是不同的。 第一类费用并不参与基金的会计核算，第二类费用则需要直接从基金资产中列支，其种类及计提标准需在基金合同及基金招募说明书中明确规定。

故本题的正确答案为BDE。