中级经济师《金融专业知识与实务》题库（1021题）

---

不参与基金会计核算的基金费用是（  ）。

A.基金管理费

B.赎回费

C.基金托管费

D.基金转换费

E.申购费

知识点：第五章证券公司与基金管理公司

参考答案：BDE

解析：

此题考查基金费用的种类。

在基金运作过程中涉及的费用可以分为两类：

①基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用，主要包括：申购费（认购费）、赎回费及基金转换费等；

②基金管理过程中发生的费用，主要包括：基金管理费、基金托管费、持有人大会费用和信息披露费等，这些费用由基金资产承担。

上述两类费用的性质是不同的：第一类费用并不参与基金的会计核算。第二类费用则需要直接从基金资产中列支，其种类及计提标准需在基金合同及基金招募说明书中明确规定。

故本题的正确答案为BDE。