中级经济师《金融专业知识与实务》题库（1021题）

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关于证券公司的融资融券业务，说法错误的是（  ）。

A.证券公司经营融资融券业务，应当以客户的名义在证券登记结算机构开立融券专用证券账户

B.证券公司向客户融资融券,应当向客户收取一定比例的保证金,保证金可以证券充抵

C.证券公司应当逐日计算客户交存的担保物价值与其所欠债务的比例

D.证券公司在向客户融资融券前，应当办理客户征信

知识点：第五章证券公司与基金管理公司

参考答案：A

解析：

本题考查融资融券业务。

A项错误，证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构分别开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户；以自己的名义，在商业银行分别开立融资专用资金账户和客户信用交易担保资金账户。

故本题的正确答案为A。

【思路点拨】证券公司开展融资融券业务相关规定：

证券公司开展融资融券业务须经批准。证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构分别开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户；以自己的名义，在商业银行分别开立融资专用资金账户和客户信用交易担保资金账户。

证券公司在向客户融资融券前，应当办理客户征信，了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好，并以书面或者电子方式予以记载、保存。

证券公司在开展业务前，应当与客户签订载有中国证券业协会规定的必备条款的融资融券合同，明确约定融资融券的额度、期限、利率（费率）、利息（费用）的计算方式；保证金比例、维持担保比例、可充抵保证金的证券的种类及折算率、担保债权范围；追加保证金的通知方式和期限；客户清偿债务的方式及证券公司对担保物的处分权利；融资买入证券和融券卖出证券的权益处理等有关事项。

证券公司向客户融资融券，应当向客户收取一定比例的保证金，保证金可以证券充抵。证券公司应当将收取的保证金以及客户融资买入的全部证券和融券卖出所得全部价款，分别存放在客户信用交易担保证券账户和客户信用交易担保资金账户，作为对该客户融资融券所生债权的担保物。证券公司应当逐日计算客户交存的担保物价值与其所欠债务的比例，当该比例低于约定的维持担保比例时，应当通知客户在约定的期限内补交担保物。客户未能按期交足担保物或者到期未偿还债务的，证券公司可以按照约定处分其担保物。