基金从业资格-证券投资基金基础知识题库（1042题）

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假设某基金持有三种股票的数量分别是10万股、50万股和100万股，每股的收盘价为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费为500万元，已售的基金份额2000万份。计算基金份额净值为()元。

A.1

B.1.65

C.0.65

D.1.15

知识点：第18章 基金估值、费用与会计核算

参考答案：D

解析：基金资产净值=基金资产-基金负债，基金份额净值=基金资产净值/基金总份额。 基金份额净值=[（10×30＋50×20＋100×10＋1 000-500-500）]/2 000=1.15（元）。考点：基金资产估值的概念