基金从业资格-证券投资基金基础知识题库（1042题）

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（）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。

A.基金托管人

B.基金投资人

C.中国证券投资基金业协会

D.基金管理公司

知识点：第18章 基金估值、费用与会计核算

参考答案：D

解析：在实践中，基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。知识点：了解QDII基金资产估值的特殊规定；