基金从业资格-基金法律法规、职业道德与业务规范题库（843题）

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某投资者通过场外申购10万元申购某开放式基金，假设基金管理人规定的申购费率为1.5%，申购当日基金份额净值为1.15元，则其申购份额为(　)。

A.85 671.15

B.85 671.25

C.85 671.35

D.85 671.45

知识点：第6章 基金的募集、交易与登记

参考答案：D

解析：

按照中国证监会《关于统一规范证券投资基金认(申)购费用及认(申)购份额计算方法有关问题的通知》的规定，申购费用与申购份额的计算公式如下：净申购金额=申购金额/(1+申购费率)=100000÷(1+1.5%)=98 522.17(元)；申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值=98522.17÷1.15=85 671.45(份)。一般规定基金份额份数以四舍五入的方法保留小数点后两位以上，由此产生误差的损失由基金资产承担，产生的收益归基金资产所有，但不同的基金招募说明中约定不一样，有些采用“基金份额小数点两位以后部分舍去”的方式。