期货从业资格-期货法律法规与职业道德题库（533题）

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某期货公司的期末净资本为4 200万元，净资产为6 000万元，负债（不含客户收益）为1 000万元，风险资本准备为4 000万元。该公司下列风险监管指标中优于预警标准的是()。

A.负债／净资产

B.净资本／净资产

C.净资本／风险资本准备

D.净资本

知识点：第五章 期货市场的行政监管

参考答案：ABD

解析：

根据《期货公司风险监管指标管理办法》第18条的规定，期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准：①净资本不得低于人民币1 500万元；②净资本与公司的风险资本准备的比例不得低于100%；③净资本与净资产的比例不得低于40%；④流动资产与流动负债的比例不得低于100%；⑤负债与净资产的比例不得高于150%；⑥规定的最低限额的结算准备金要求。第21条的规定，中国证监会对第18条规定的风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120%，规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80%。本题中，该公司的净资本为4 200＞1 800（1 500×120%），净资本/净资产＝07（4 200/6 000）＞048（40%×120%），负债/净资产＝017(1 000/6 000)＜12(150%×80%)，均优于预警标准；而净资本/风险资本准备＝105(4 200/4 000)＜12(100%×120%)，低于预警标准。