初级经济师《工商管理专业知识与实务》题库（727题）

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下列情况符合现金管理规定的是(  )。

A.支付职工工资

B.支付差旅费

C.用收到的现金直接支付企业的欠款

D.把本企业账户出借给别公司使用

E.支付外聘的专家的劳务费

知识点：第8章财务管理

参考答案：ABE

解析：

本题考查的是：现金管理。

国家对现金管理有明确规定，包括：

（1）现金的使用范围：只能在一定的范围内使用，如：支付工资、津贴；支付个人的报酬、劳保费用等以及规定的其他对个人的支出；差旅费；以及中国人民银行规定的其他支出。

（2）库存的现金一般以3～5天的零星开支为限。

（3）不得坐支现金，即企业不能用其收到的现金直接支付现金开支，故C错误。   

（4）不得出租出借银行账户，故D错误。

（5）不能套用银行信用。

（6）不得保存账外公款，不能把公款以个人的名义存入银行。

故本题正确答案为ABE。

【直接考点】国家对现金管理有明确规定，包括：（1）现金的使用范围：只能在一定的范围内使用，如：支付工资、津贴；支付个人的报酬、劳保费用等以及规定的其他对个人的支出；差旅费；以及中国人民银行规定的其他支出。（2）库存的现金一般以3～5天的零星开支为限。（3）不得坐支现金，即企业不能用其收到的现金直接支付现金开支。（4）不得出租出借银行账户。（5）不能套用银行信用。（6）不得保存账外公款，不能把公款以个人的名义存入银行。