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2024年一级造价工程师《建设工程案例分析<安装>》章节习题（160题）
某新建建设项目的基础数据如下:
(1)项目建设期2年,运营期10年,建设投资3600万元,预计全部形成固定资
产。
(2)项目建设投资来源为自有资金和贷款,贷款总额为2000万元,贷款年利率6%(按年计息),贷款合同约定运营期第1年按照项目的最大偿还能力还款,运营期第2~5年将未偿还款项等额本息偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入。
(3)项目固定资产使用年限10年,残值率5%,直线法折旧。
(4)流动资金250万元由项目自有资金在运营期第1年投入(流动资金不用于项目建设期贷款的偿还)。
(5)运营期间正常年份的营业收入为900万元,经营成本为280万元,产品营业税金及附加税率为6%,所得税率为25%。
(6)运营期第1年达到设计产能的80%,该年的营业收入、经营成本均为正常年份的80%,以后各年均达到设计产能。
(7)在建设期贷款偿还完成之前,不计提盈余公积金,不分配投资者股利。
问题:
1.列式计算项目建设期的贷款利息。
2.列式计算项目运营期第1年偿还的贷款本金和利息。
3.列式计算项目运营期第2年应偿还的贷款本息额,并通过计算说明项目能否满足还款要求。
4.项目资本金现金流量表运营期第1年的净现金流量是多少?
(计算结果保留两位小数)
知识点：第一章 建设项目投资估算与财务评价
参考答案：↓
解析：
1.建设期各年利息:
第1年:12×1000×6%=30(万元)
第2年:1000+30+12×1000æèçöø÷×6%=91.80(万元)
建设期利息:30+91.80=121.80(万元)
2.折旧费:(3600+121.80)×1-5%10=353.57(万元)
建设投资贷款:
还款期初贷款余额:2000+121.80=2121.80(万元)
运营期第1年付息:2121.80×6%=127.31(万元)
运营期第1年:
总成本费用:280×80%+353.57+127.31=704.88(万元)
利润总额:900×80%×(1-6%)-704.88=-28.08(万元)
所得税:0
净利润:-28.08万元
运营期第1年可用于还本的资金:353.57-28.08=325.49(万元)
建设投资贷款:
运营期第2年初贷款余额:2121.80-325.49=1796.31(万元)
运营期第2~5年每年还本付息额:1796.31×6%×(1+6%)4/[(1+6%)4-1]=518.40(万元)
运营期第2年付息:1796.31×6%=107.78(万元)还本:518.40-107.78=410.62(万元)
运营期第2年:
总成本费用:280+353.57+107.78=741.35(万元)
利润总额:900×(1-6%)-741.35=104.65(万元)
所得税:(104.65-28.08)×25%=19.14(万元)
净利润:104.65-19.14=85.51(万元)
可用于还本的资金:353.57+85.51=439.08(万元)
可用于还本的资金439.08万元>建设投资贷款还本要求金额410.62万元ꎬ满足还款要求。
4.资本金净现金流量:900×80%-(250+325.49+127.31+280×80%+900×80%×6%+0)=-250(万元)
1.建设期各年利息:
第1年:12×1000×6%=30(万元)
第2年:1000+30+12×1000æèçöø÷×6%=91.80(万元)
建设期利息:30+91.80=121.80(万元)
2.折旧费:(3600+121.80)×1-5%10=353.57(万元)
建设投资贷款:
还款期初贷款余额:2000+121.80=2121.80(万元)
运营期第1年付息:2121.80×6%=127.31(万元)
运营期第1年:
总成本费用:280×80%+353.57+127.31=704.88(万元)
利润总额:900×80%×(1-6%)-704.88=-28.08(万元)
所得税:0
净利润:-28.08万元
运营期第1年可用于还本的资金:353.57-28.08=325.49(万元)
建设投资贷款:
运营期第2年初贷款余额:2121.80-325.49=1796.31(万元)
运营期第2~5年每年还本付息额:1796.31×6%×(1+6%)4/[(1+6%)4-1]=518.40(万元)
运营期第2年付息:1796.31×6%=107.78(万元)还本:518.40-107.78=410.62(万元)
运营期第2年:
总成本费用:280+353.57+107.78=741.35(万元)
利润总额:900×(1-6%)-741.35=104.65(万元)
所得税:(104.65-28.08)×25%=19.14(万元)
净利润:104.65-19.14=85.51(万元)
可用于还本的资金:353.57+85.51=439.08(万元)
可用于还本的资金439.08万元>建设投资贷款还本要求金额410.62万元ꎬ满足还款要求。
4.资本金净现金流量:900×80%-(250+325.49+127.31+280×80%+900×80%×6%+0)=-250(万元)