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2024年一级造价工程师《建设工程案例分析<土建>》章节习题（154题）
某拟建工业项目建设投资３０００万元，建设期２年，生产运营期８年。其他有关资料和基础数据如下:
(１) 预计建设投资形成其他资产３００ 万元，其余全部形成固定资产。固定资产使用年限为８年，残值率５％，采用直线法折旧。其他资产在生产运营期内平均摊销，不计残值。
(２) 建设投资来源为资本金和贷款。其中贷款本金为１８００ 万元，贷款利率为６％，按年计息。建设投资资本金及贷款在建设期２年内均衡投入。在生产运营期前４年按照等额还本付息方式偿还贷款。
(３) 生产运营期第１年投入流动资金２００ 万元，其中５０％ 为资本金，其余部分向银行贷款，贷款利率为３％，生产运营期间只付息不还本。流动资金在计算期末全部回收。
(４) 经测算，项目运营期每年营业收入和经营成本见表１－４。
(５) 项目所得税税率为２５％，增值税税率为１７％，增值税附加税税率为１２％。
(６) 按照董事会事先约定，生产期按照每年３０％ 的比例提取应付各出资方股利，亏损年份不计取。法定盈余公积金按１０％ 计取。
(７) 建设投资为不含税价格，不考虑增值税对固定资产投资、 建设期利息、 建设期现金流量的相关影响。
１. 编制还本付息计划表。
２. 若项目采用等额本金还款方式偿还建设投资贷款，编制还本付息计划表。
３. 编制生产运营期前３年的总成本费用估算表和利润及利润分配表。
４. 编制相应年份项目投资现金流量表、 资本金现金流量表和财务计划现金流量表。
知识点：第一章 建设项目投资估算与财务评价
参考答案：↓
解析：
建设期各年利息: 第１年: １/２ ×９００×６％＝２７ (万元)
第２年: （９００＋２７＋１/２ ×９００）×６％＝８２.６２ (万元)
建设期利息:２７＋８２.６２＝１０９.６２ (万元) 【模块９: 建设期利息】
还本付息计划表见表１－５。
2.还本付息计划表（等额本金）见表1-6。
3.总成本费用估算表见表1-7。
利润及利润分配表见表1-8。
4.项目投资现金流量表见表1-9。
资本金现金流量表见表1-10。
财务计划现金流量表见表1-11。
