注册会计师《经济法》考试试题（2392题）

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首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商禁止配售股票的对象包括（    ）。

A.已与主承销商签署保荐、承销业务合同或达成相关意向的公司及其持股5％以上的股东、实际控制人

B.主承销商持股比例5％以上的股东

C.过去12个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司及其持股5％以上的股东

D.承销商及其持股比例5％以上的股东、董事、监事、高级管理人员和其他员工

知识点：第七章 证券法律制度

参考答案：AB

解析：

首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票：①发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他员工，发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司，以及该公司控股股东、控股子公司和控股股东控制的其他子公司；②主承销商及其持股比例5％以上的股东，主承销商的董事、监事、高级管理人员和其他员工，主承销商及其持股比例5％以上的股东、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司，以及该公司控股股东、控股子公司和控股股东控制的其他子公司；③承销商及其控股股东、董事、监事、高级管理人员和其他员工（选项D错误）；④上述前3项所述人士的关系密切的家庭成员；⑤过去6个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司及其持股5％以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，或已与主承销商签署保荐、承销业务合同或达成相关意向的公司及其持股5％以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员（选项C错误）。